Налог на прибыль при розничной торговле.

[Yulia1984]

Здравствуйте! Налог на прибыль по розничной торговле рассчитывается как при оптовой торговле? У нас ООО с ОСНО, мы ведем и оптовую и розничную торговлю. Помогите, пожалуйста.

[Entry]

Подход аналогичный и при опте и при рознице. Доходы минус расходы умножить на ставку налога по НК РФ, глава про Налог на прибыль.
Оформление первичных документов на реализацию и отражение выручки в БУ отличаются.

[Yulia1984]

Сообщение от Entry

Подход аналогичный и при опте и при рознице. Доходы минус расходы умножить на ставку налога по НК РФ, глава про Налог на прибыль.
Оформление первичных документов на реализацию и отражение выручки в БУ отличаются.

Подскажите, в чем отличия по отражению выручки.

[Yulia1984]

Entry, подскажите

[Entry]

Сообщение от Yulia1984

Подскажите, в чем отличия по отражению выручки.

По рознице у вас покупатель безликий, вам не принципиально, кому конкретно вы продали товар. Поэтому допускается делать одну накладную, счет-фактуру за рабочий день на всю сумму розничной выручки.
Оплата поступает сразу. Соответственно, счет 62 допускается не использовать.
При опте - мы его обязательно используем.

Проводки могут быть упрощенные. Например, так:
50.01-90.01 выручка
90.03-68.02 ндс с реализации
90.02-41.11 списание с/с по продажной цене
90.02-42.01 расчет торговой наценки

[Yulia1984]

Сообщение от Entry

По рознице у вас покупатель безликий, вам не принципиально, кому конкретно вы продали товар. Поэтому допускается делать одну накладную, счет-фактуру за рабочий день на всю сумму розничной выручки.
Оплата поступает сразу. Соответственно, счет 62 допускается не использовать.
При опте - мы его обязательно используем.

Проводки могут быть упрощенные. Например, так:
50.01-90.01 выручка
90.03-68.02 ндс с реализации
90.02-41.11 списание с/с по продажной цене
90.02-42.01 расчет торговой наценки

Большое вам спасибо! И еще один маленький вопрос... Торговую наценку (сч.42 ) необходимо обязательно отражать ?

[Yulia1984]

Подскажите.

[Entry]

Сообщение от Yulia1984

Большое вам спасибо! И еще один маленький вопрос... Торговую наценку (сч.42 ) необходимо обязательно отражать ?

Зависит от того, какой тип учета ведется в Компании.
Торговая наценка есть и проводки по 42 счету, если выбран вариант - учет товаров по продажной стоимости.