НДС при оказании услуг украинскому телеканалу

[Natusk]

Украинский телеканал заказал Российскому ООО съемку фильма . Съемки будут происходить на территории России, поставщики при съемках Российские. Оплата в рублях. Подскажите, пожалуйста, как учитывать и уплачивать НДС при полученных авансах и при подписании акта о выполненных услугах. Договор еще в стадии подписания и я не знаю, как учитывать украинский НДС, если он есть. С НДС по Украине не сталкивалась никогда. здесь я полный новичок.... Заранее всем откликнувшимся огромное спасибо!

[Б_С_К]

Если Услуги оказываются на территории России, то НДС облагается в обычном порядке. А Украинский НДС Вас в обще не должен волновать.

[Natusk]

А разве у нас не экспортная выручка? Мы выполняем работы. услуги для нерезидента.

[Б_С_К]

Тут первостепенное значение - МЕСТО оказание услуг, от этого зависит ставка. Место - определяется в договоре

[Entry]

Б_С_К, место определяется по НК РФ.

[bars]

Entry, она другое имела в виду, понятно что зависимость установлена в НК, но фактическое место закрепляется (обозначается) в договоре.

[Entry]

bars, а как влияет на налогообложение, которое мы обсуждаем, указание фактического места оказания услуг в договоре?

[bars]

Entry, я предполагаю, что речь идет о подпункте 3 пункта 1 статьи 148.

[Entry]

Надо смотреть Статью 148 НК РФ Место реализации работ (услуг), в которой четко указано, в каких случаях место реализации РФ и соответственно НДС будет 18% и в какой - не РФ и реализация услуг не облагается НДС.

С физическим местом оказания услуг по договору связи вообще нет в этом случае.
Смотрим поименована или нет наша услуга в списке в ст. 148 НК РФ и осуществляет ли Покупатель услуг деятельность на территории РФ или нет.

[Entry]

Сообщение от bars

Entry ...речь идет о подпункте 3 пункта 1 статьи 148.

Если об этом пункте, то тогда да, конечно - сразу понятно, что место реализации территория РФ, следовательно услуги облагаются НДС 18%.

Но, опять же мы этот вывод сделали на основании Кодекса, а не на основании договора, в котором прописали место оказания услуг.

1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:
...
3) услуги фактически оказываются на территории Российской Федерации в сфере культуры, искусства, образования (обучения), физической культуры, туризма, отдыха и спорта;

[bars]

э нет, не согласен

1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:...
3) услуги фактически оказываются на территории Российской Федерации в сфере культуры, искусства, образования (обучения), физической культуры, туризма, отдыха и спорта;

таким образом местом реализации будет признана РФ в случае если фактические услуги будут оказываться на территории РФ. А как раз фактическое место оказание услуг и закрепляется (указывается) в договоре.

[Entry]

bars, в договоре фактическое, а в Кодексе - место реализации.
Вы из договора не можете узнать место реализации в целях налогового учета по НДС.
Я имела в виду именно это.

А то, что фактическое место в договоре указывается - я полностью согласна.