Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 23.11.2015, 10:23   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Сообщений: 290
Спасибо: 0
По умолчанию Расчеты между ООО (УСН) и иностранной организацией.

Добрый день!
Планируем работать с иностранной фирмой. Они будут нам оплачивать за оказанные услуги.
Подскажите пожалуйста, какие налоги будем платить (оплата будет в валюте), как вообще правильно вести расчеты с иностранной фирмой?
Заключаем договор на русском и на английском, и как дальше вести взаиморасчеты? Или ничего страшного нет и мы ведем учет как обычно?
БухЮлия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.11.2015, 10:55   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Расчеты между ООО (УСН) и иностранной организацией.

Цитата:
Сообщение от БухЮлия Посмотреть сообщение
какие налоги будем платить (оплата будет в валюте)
в отношении валюты никакие
Цитата:
Сообщение от БухЮлия Посмотреть сообщение
как вообще правильно вести расчеты с иностранной фирмой?
как обычно с применением счета 62, но с учетом курсовых разниц.
Цитата:
Доход исполнителя (соисполнителя) от оказания услуг признается в сумме дебиторской задолженности заказчика (исполнителя), пересчитанной в рубли по курсу иностранной валюты (у. е.), установленному Банком России, либо по иному курсу, установленному законом или соглашением сторон на дату оказания услуг (т.е. на дату подписания акта приемки-сдачи оказанных услуг) (п. п. 4, 5, 6 ПБУ 3/2006).
В результате пересчета дебиторской задолженности заказчика (исполнителя) по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, либо по иному курсу, установленному законом или соглашением сторон на отчетные даты и на дату погашения задолженности, в бухгалтерском учете могут возникать положительные (отрицательные) курсовые разницы, которые учитываются на счете 91 "Прочие доходы и расходы" (положительные - по кредиту субсчета 91-1 "Прочие доходы", отрицательные - по дебету субсчета 91-2 "Прочие расходы") по правилам, установленным п. п. 5 - 7, 11 - 13 ПБУ 3/2006.
С банком нужно будет оформить паспорт сделки
Цитата:
Паспорт сделки (ПС) - это обязательный документ, который должен оформляться при проведении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Примечание
Филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения иностранных организаций признаются нерезидентами <2>.

Для справки
Нарушение правил оформления ПС грозит штрафом от Росфиннадзора <3>:
- для должностных лиц (руководителя или главного бухгалтера) - в размере от 4 тыс. до 5 тыс. руб.;
- для самой организации - от 40 тыс. до 50 тыс. руб.

Имейте в виду, банк не обязан сообщать вам о том, что необходимо оформить паспорт сделки. Обязанность его оформления ложится на резидента, то есть на вашу организацию, при следующих условиях <4>:
- вы заключаете с иностранной организацией (то есть с нерезидентом):
(или) договор, предусматривающий ввоз или вывоз товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также агентский договор, договор комиссии, поручения. Под договором подразумеваются любая его форма, в том числе контракт, соглашение, предварительный договор, предложение о заключении предварительного договора;
(или) договор о передаче недвижимого имущества по договору аренды (финансовой аренды);
(или) кредитный договор или договор займа;
- сумма договора превышает в эквиваленте 50 тыс. долл. США по курсу Банка России на дату заключения договора.
--------------------------------
<2> Подпункт "е" п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
<3> Часть 6 ст. 15.25 КоАП РФ.
<4> Пункт 6.1 Инструкции.
. Какие ещё документы вы должны будете предоставлять в банк при зачислении валюты, узнаете в отделе валютного контроля вашего банка
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.11.2015, 10:58   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2013
Сообщений: 290
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расчеты между ООО (УСН) и иностранной организацией.

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
в отношении валюты никакие

как обычно с применением счета 62, но с учетом курсовых разниц. С банком нужно будет оформить паспорт сделки . Какие ещё документы вы должны будете предоставлять в банк при зачислении валюты, узнаете в отделе валютного контроля вашего банка
в отношении налоговой получается ни каких доп. отчетов сдавать не нужно? Платить квартальные платежи по УСН и сдавать отчет по итогам года?
БухЮлия вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 23.11.2015, 11:01   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Расчеты между ООО (УСН) и иностранной организацией.

Цитата:
Сообщение от БухЮлия Посмотреть сообщение
в отношении налоговой получается ни каких доп. отчетов сдавать не нужно?
нет, не нужно. Всё так-же, как и с резидентами
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
БухЮлия (23.11.2015)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:56. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot