Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
15.03.2015, 11:13 | #1 |
статус: старший бухгалтер
|
И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
Добрый день!
Ситуация такая: за 4 квартала 2014г выручка превысила лимит в 10 млн за квартал. Т.е. за 9 месяцев у нас не было превышения лимита, а за 12 месяцев он превысил. Вопрос: Когда мне нужно уплачивать авансовые платежи?? И как заполнять декларацию за год, если в годовой декларации авансы вообще не заполняются?? Заранее спасибо. |
15.03.2015, 12:09 | #3 | |
статус: старший бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
Цитата:
строка 210= строка 180 (9мес)+строка 290 (9 мес) далее выводим сумму налога к доплате либо к уменьшению (строка 270 или 280). строки 290-310 листа 02 и подраздел 1.2 раздела 1 (ежемесячные авансы) в декларации за год не заполняются вообще. ПРАВИЛЬНО?? |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.03.2015, 12:25 | #4 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
Исправляюсь. Да, 290-310 по году не заполняются.
Последний раз редактировалось Lynn; 15.03.2015 в 12:33. |
Сказали спасибо: | Alyonushka (15.03.2015) |
15.03.2015, 12:43 | #5 |
статус: старший бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
|
21.04.2015, 15:31 | #7 | |
статус: старший бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
Цитата:
Вообще запуталась... |
|
21.04.2015, 16:47 | #8 |
статус: ведущий бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
Если у вас не было авансов в декларации за 9 мес 2014 года, то в декларации за 1 квартал вы их не учитываете нигде (просто нечего).
Начинать платить авансы нужно 28 апреля, то есть рассчитанный налог за 1 квартал платите и аванс на 2-й квартал. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
21.04.2015, 16:55 | #10 |
статус: старший бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
Правильно я поняла, что 28 апреля уплачивается налог за 1 квартал 2015??
А аванс на 2 квартал как платить?? Я совсем запуталась... У меня получилось за предыдущие 4 квартала, т.е. 2кв2014, 3кв2014, 4кв2014, 1кв2015 выручка опять превысила лимит и я должна начислить авансы... а в декларации за 1кв2015 эти авансы вообще не заполняются, т.к. у меня за 9мес2014 их не было! Что мне нужно заполнять? |
21.04.2015, 16:57 | #11 | |
статус: старший бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
Цитата:
1 квартал стр. 180= стр. 120 (1кв.) * стр. 140 (1 кв.) сответствено заполняются строки 190 и 200 стр.210= стр 290 (9 мес. предыдущего года) соответ. заполняются строки 220 и 230 если стр 180 больше стр 210, то: стр 270= стр. 180-стр 210 если стр 180 меньше стр 210 то сумма к уменьшению по стр 280. строка 290 = стр. 180 (1 квартал) показатель строки 290 не зависит от того сумма к уплате или к уменьшению у вас за текущий период. Т.е. заполняется если были эти авансы в 9мес2014, но у меня их не было, как мне быть?? |
|
21.04.2015, 17:00 | #13 |
статус: старший бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
2-й квартал 2015?? я еще не заполняла естественно
2 квартал 2014 не заполняла этих строк, т.к. в том квартале мы вообще не начисляли авансовые платежи, потому что еще не превысили лимит в 10млн в квартал. У нас превышение лимита только в 4кв2014 получилось((( |
21.04.2015, 17:01 | #14 |
статус: ведущий бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
|
21.04.2015, 17:04 | #15 |
статус: ведущий бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
В декларации за 1 квартал 2015 года в строках 290=300+310 указываются суммы, равные строкам 270,271 (300=270, 310=271) этой же декларации за 1-й квартал 2015года. Это и есть авансы, которые вы должны уплатить в течение 2-го квартала 2015 года и их же учтете в декларации за 1-е полугодие.
|
Сказали спасибо: | Alyonushka (21.04.2015) |
21.04.2015, 17:06 | #16 | |
статус: старший бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
Цитата:
Я заполняю строку 290, которая равна строке 180 за 1кв2015. Так?? А потом я уплачиваю 28 апреля налог за 1кв2015+ав.платежи за 4кв2014? а авансы, которые я указала по строке 290 в декларации за 1кв2015 я уплачиваю во 2 квартале?? |
|
21.04.2015, 17:08 | #17 | |
статус: старший бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
Цитата:
СПАСИБО ВАМ ОГРОМЕННОЕ!! |
|
21.04.2015, 17:12 | #18 |
статус: ведущий бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
да, так, и еще заполните 300 и 310,
после этого в разделе 1.2 у вас появятся заполненные строки 120-240. Нет, 28-го вы уплачиваете налог за 1 кв (строки 190 и 200) и аванс на 2-й квартал 2015г (строки 120 и 220 Раздела 1.2) |
Сказали спасибо: | Alyonushka (21.04.2015) |
21.04.2015, 17:13 | #19 |
статус: ведущий бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
|
21.04.2015, 17:15 | #20 |
статус: старший бухгалтер
|
Re: И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Авансовые платежи по налогу на прибыль | Lynn | Вопросы и темы от крымчан в связи с переходным периодом | 6 | 30.10.2014 18:15 |
Декларация по налогу на прибыль | Lady Anna | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 03.09.2012 10:07 |
Авансовые платежи по налогу на прибыль | MARIN) | Общая система налогообложения (ОСНО) | 9 | 20.09.2011 07:17 |
Авансовые ежемесячные платежи налог на прибыль | Валентина111 | Делимся опытом | 1 | 09.02.2011 16:48 |
Авансовые платежи по налогу на прибыль. Проблема. | Ollga | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 11.12.2010 18:42 |