Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 28.03.2018, 13:00   #1
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Добрый день. Мы на ОСНО,были плательщиками НДС. С 01.02.18 согласно статье 145 НК РФ получили освобождение от НДС . То есть в январе выставляли с/ф с НДС, с 01.02.18 - без НДС. Мы должны сдать декларацию по НДС за 1 квартал 2018(последний раз, потом уже не будем подавать декларации), так как в январе еще работали с НДС.При составлении декларации по НДС за 1 кв.2018 в раздел 9 (книгу продаж) в строку 280 у меня попадает сумма по с/ф, которые мы выставляли за февраль,март уже без НДС,хотя записи книг продаж за февраль,март у меня пока не проведены. Это правильно?Строка 280 не должна быть пустой?Подскажите,пожалуйста.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.03.2018, 00:54   #2
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Подскажите,пожалуйста.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.03.2018, 13:28   #3
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
в раздел 9 (книгу продаж) в строку 280 у меня попадает сумма по с/ф, которые мы выставляли за февраль,март уже без НДС,
Добрый день.

Цитата:
Налогоплательщики, освобожденные от уплаты НДС, обязаны выставлять счета-фактуры. При этом в графе "Налоговая ставка" делается пометка "Без НДС" (п. 5 ст. 168 НК РФ). Такие счета-фактуры регистрируются в книге продаж в общем порядке. Однако счета-фактуры на полученную предоплату не составляются (п. 17 Правил заполнения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

Лица, применяющие освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ, не могут применять налоговые вычеты (ст.ст. 170 и 171 НК РФ). Следовательно, они не обязаны вести книгу покупок и регистрировать в ней полученные счета-фактуры. Ведь она необходима для определения суммы налога, предъявляемой к вычету налогоплательщиком.

В журнале учета счета-фактуры также не регистрируются (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).

Кроме того, в период освобождения организации и предприниматели не представляют декларации по НДС (письма ФНС России от 04.06.2015 № ГД-4-3/9650@, от 04.04.2014 № ГД-4-3/6132, от 29.04.2013 № ЕД-4-3/7895@).
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин)
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 29.03.2018, 14:16   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
Мы на ОСНО,были плательщиками НДС. С 01.02.18 согласно статье 145 НК РФ получили освобождение от НДС
сдается мне что в УП нужно это изменение указать, тогда все должно быть тип-топ
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2018, 00:34   #5
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
сдается мне что в УП нужно это изменение указать, тогда все должно быть тип-топ
А как должно быть? Строка 280 должна быть пустой?
Если я делаю в регламентных "запись книги продаж" за февраль,март даже не проведенными,то эти с/ф попадают в строку 280. Может тогда сначала сформировать декларацию за 1 квартал, а потом уже сделать записи книги продаж за февраль,март?
Книгу продаж я же все равно должна вести.

Последний раз редактировалось Баскова; 30.03.2018 в 00:46.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2018, 12:13   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Сначала внести изменения в УП с 01.02. Затем перепровести все документы и тогда делать книги. Если конечно прога 7.7 то про неё ничего не знаю
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.03.2018, 20:41   #7
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Да 7.7. Не понимаю,что нужно внести в УП и где указать,что с 01.02?
Вы мне скажите,пожалуйста,про строку 280. Должны быть в ней цифры или нет?
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.04.2018, 11:37   #8
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Вес`на, скажите,пожалуйста,про строку 280. Должны быть в ней цифры или нет?
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.04.2018, 14:18   #9
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Из порядка заполнения декларации
Цитата:
47.5. В графе 3 по строкам 230 - 280 отражаются итоговые данные по книге продаж, указываемые, соответственно, по строке "Всего" книги продаж. Строки 230 - 280 заполняются на последней странице раздела 9 декларации.
Вам НДС не нужно восстановить?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.04.2018, 15:47   #10
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Не нужно мне восстанавливать НДС.В январе мы еще выставляли с/ф с НДС,с 01.02.18 без ндс. Строка 280 " всего стоимость продаж,освобождаемых" от налога,по книге продаж".И в нее у меня попадают суммы по с/ф,выставленным за февраль,март. А могут и не попадать,если я не буду делать "запись книги продаж" раньше чем декларацию. Вот я и спрашиваю нужно,чтобы эти суммы за февраль,март попадали в строку 280. Наверное не нужно,ведь начиная со 2 квартала я декларацию по НДС вообще подавать не буду.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.04.2018, 16:19   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
Не нужно мне восстанавливать НДС
точно? Я про "в связи с освобождением" , а не в общем случае.
Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
А могут и не попадать,если я не буду делать "запись книги продаж" раньше чем декларацию. Вот я и спрашиваю нужно,чтобы эти суммы за февраль,март попадали в строку 280
я считаю что нет, т.к. освобождение по ст.145 освобождает от уплаты НДС и эта строка не для таких случаев
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Баскова (02.04.2018)
Старый 02.04.2018, 16:39   #12
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
точно? Я про "в связи с освобождением"
точно.материалов нет на остатке.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.04.2018, 16:48   #13
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

А кто еще как считает про строку 280?
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.04.2018, 18:34   #14
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
А кто еще как считает про строку 280?
Я считаю,что ее нужно заполнять в Декларации за 1 квартал.

Почему?
1. СФ при осуществлении операций, налогоплательщиками, освобожденными от уплаты НДС по ст.ст. 145, 145.1 НК РФ регистрируются в книге продаж ( графа 19 – итоговая стоимость продаж по счету-фактуре, освобождаемых от НДС по ст.ст. 145, 145.1 НК РФ.)

2.Декларацию за 1 кв. Вы сдаете,т.к. освобождение у вас с февраля только.
Следовательно все данные квартала должны попасть в декларацию.

3.Строка 280 в декларации заполняется на основании данных книги продаж, в т.ч. и данных в графе 19 (по строкам 230 - 280 отражаются итоговые данные по книге продаж, указываемые, соответственно, по строке "Всего" в графах 14-19 книги продаж).

Во 2 квартале у Вас все операции будут освобожденные,тогда Вы будете продолжать заполнять книгу продаж,но не будете сдавать декларации.
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин)
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.04.2018, 18:48   #15
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
А кто еще как считает про строку 280?
а ещё я считаю от заполнения/не заполнения этой строки сумма налога не поменяется. А посему и нечего голову ломать
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Баскова (04.04.2018)
Старый 07.04.2018, 18:23   #16
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 03.02.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 2,075
Спасибо: 45
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

Вёл одного ИП и он был на ОСНО, читал статьи, что нулевая декларация все равно подается в подтверждение нулевой ставки
Анdрей вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.04.2018, 12:32   #17
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Заполнение декларации по НДС при освобождении от НДС с 01.02.18

не должна она подаваться
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=213578
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=250903

Последний раз редактировалось Баскова; 09.04.2018 в 12:37.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:57. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot