6-НДФЛ строка 020

[Шанина Татьяна]

Добрый день,

Помогите пожалуйста разобраться в нашей непростой ситуации.
23 октября 2018 года сотруднику при увольнении был начислен оклад за отработанное время в размере 5 937,50 и компенсация отпуска при увольнении в размере 8 968,12. У компании было сложное финансовое положение и в ноябре было частично оплачено 7 967,62, оставшаяся сумма в размере 5 000,00 была оплачена 21.03.19.
При заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года, компенсация целиком попадает в строку 020, но перечислено ведь было только 5 000,00.
Как я понимаю, часть компенсации должна была попасть в годовой отчет 2018 года, а 5 000,00 в 1 квартал 2019.
Подскажите как правильно отразить эту ситуацию.

[Просто человек]

Шанина Татьяна, Добрый день! Правильно - начисление вся сумма в 2018 году - строка 020.

Выплата - часть в 2018 году - строки 100,110,120 - остаток в 2019 году - строки 100,110,120.

[Шанина Татьяна]

А разве датой получения дохода компенсации отпуска не считается (так же как и дата ежегодного отпуска) день перечисления сотруднику, т.е. дата фактически полученного дохода?

[Среда]

Сообщение от Шанина Татьяна

было частично оплачено 7 967,62

это была оплата чего? Только компенсации или отовсюду кусочки подёргали?
Может вы запутали программу, чего именно и сколько выплатили?


Шанина Татьяна, 1 раздел - указываются начисления и к выплатам они отношения не имеют.

заполнение второго раздела будет зависеть именно от того, что конкретно и когда Вы выплачивали.

[Шанина Татьяна]

Сообщение от Среда

это была оплата чего? Только компенсации или отовсюду кусочки подёргали?
Может вы запутали программу, чего именно и сколько выплатили?


Шанина Татьяна, 1 раздел - указываются начисления и к выплатам они отношения не имеют.

заполнение второго раздела будет зависеть именно от того, что конкретно и когда Вы выплачивали.

Это было перечисление расчета при увольнении. На основании документа "Увольнение". То что 1 раздел не имеет отношения к выплатам я понимаю. Но ведь компенсация отпуска, так же как и отпуск попадает в строку 020 не в момент начисления, а именно в момент перечисления. Вопрос в том, может ли попадать компенсация отпуска,начисленная в одном году, а оплаченная частично в другом, в отчет 6-НДФЛ в полном размере начисления, а не в сумме перечисления?

[Среда]

Сообщение от Шанина Татьяна

Но ведь компенсация отпуска, так же как и отпуск попадает в строку 020 не в момент начисления, а именно в момент перечисления.

с чего это?

[Шанина Татьяна]

Сообщение от Среда

с чего это?

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса дата фактического получения дохода в виде оплаты отпуска определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

[Среда]

Так то для целей НДФЛ

а в программе, что начислили - то она в отчёт и ставит.

[Шанина Татьяна]

в стр 020 попадает не в момент начисления отпуск, а в момент перечисления, как и ГПХ например. Это зарплата попадает именно в тот период, в котором начислена, не зависимо когда она выплачена, а с отпускными, больничными не так.

Вопрос у меня конкретный, может ли попадать в 6-НДФЛ за 1 квартал сумма полностью начисленной компенсации в 2018 году, при том, что доплата была частично.

[Среда]

Сообщение от Шанина Татьяна

Вопрос у меня конкретный, может ли попадать в 6-НДФЛ за 1 квартал сумма полностью начисленной компенсации в 2018 году

Сообщение от Просто человек

Правильно - начисление вся сумма в 2018 году - строка 020.

и я ответила Вам так же.

Сообщение от Шанина Татьяна

в стр 020 попадает не в момент начисления отпуск, а в момент перечисления

Да с чего Вы это взяли то?
Если речь об 1С, то в момент начисления она туда попадает!

[Шанина Татьяна]

Сообщение от Среда

и я ответила Вам так же.


Да с чего Вы это взяли то?
Если речь об 1С, то в момент начисления она туда попадает!

Из разъяснений ИФНС.

Мне ответили из ЧтоДелатьКонсалт:
"Исходя из этого, выплата заработной платы за октябрь 2018 г., непосредственно произведенная в марте 2019, отражается в строках 020, 040, 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2018 г.
Выплата компенсации за неиспользованный отпуск, непосредственно произведенная в марте 2019, отражается в строках 020, 040, 070, 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 г.

Всем спасибо!

[Среда]

В чём тогда Ваш вопрос, если у Вас на него имеется категоричный и неоспоримый с Вашей точки зрения ответ?

[Просто человек]

Шанина Татьяна, Разьяснение ИФНС и ответ линии консультации ЧтоДелатьКонсалт - это не одно и тоже. Письмо ИФНС или ответ на запрос налогоплательщика - это официальный документ, ответ линии консультации коммерческой организации - это их мнение по данному вопросу, но только за деньги.

[Шанина Татьяна]

Сообщение от Просто человек

Шанина Татьяна, Разьяснение ИФНС и ответ линии консультации ЧтоДелатьКонсалт - это не одно и тоже. Письмо ИФНС или ответ на запрос налогоплательщика - это официальный документ, ответ линии консультации коммерческой организации - это их мнение по данному вопросу, но только за деньги.

Я это прекрасно понимаю, поэтому и написала двумя разными предложениями и через увеличенный интервал между абзацами, если вы не заметили. В ответе линии консультации есть ссылки на разъяснения ИФНС.