Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
25.02.2021, 21:25 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.07.2011
Сообщений: 52
Спасибо: 0
|
Ошибка в декларации по УСН
Добрый день! Организация ООО, УСН 6%, финансово-хозяйственная деятельность велась и зарплата с налогами начислялась только в первом квартале. Второй,третий и четвертый квартал деятельность не велась и зарплата не выдавалась.
Сдала налоговую декларацию по УСН за 2020 год. От налоговой пришло требование доплатить налог. Полагаю допустила ошибку в разделе 2.1.1 строки 140,141,142,143 (Уменьшение налога на сумму уплаченных страховых взносов за отчетный период.) Вопрос? строки 140,141,142,143 заполняются нарастающим итогом? Я проставила в строке 140 величину взносов, уменьшающих налог наполовину (4051 руб.) т.к. в 1-м квартале налоги платились. А в строке 141,142,143 поставила нули., т.к. в эти периоды налоги не платились. Полагаю, что я ошиблась и во всех строках надо было указать нарастающим итогом сумму налога, принятую к зачету в 1-м квартале. Т.е. во всех строках 140-143 поставить 4051-00. Спасибо. |
26.02.2021, 12:18 | #2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Ошибка в декларации по УСН
Has, декларация заполняется начисленными суммами, нарастающим итогом, независимо от уплаты/неуплаты авансов. Если в 1кв. было начисление, то далее никак не могут быть нули. И доход и налог за полугодие, 9мес и год у вас будут равны налогу за 1кв. К доплате/уменьшению за год - ноль
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
|