Инвентаризация дебиторской задолженности

[Ane]

Здравствуйте! Мне необходимо провести ивентаризацию дебит. и кредит. задолженности. В соотв. с п. 77 ПБУ первоначально проводится инветнаризация задолженности, составляется справка о состоянии задолженности к форме ИНВ-17 и сама форма, далее письменное обоснование и приказ.
Подскажите, в какой форме составляется справка о состоянии задолженности, и что представляет собой письменное обоснование.

[Ane]

А, вообще, кто-нибудь списывает дебиторскую и кредиторскую задолженность? Если да, то скажите какими документами сопровождаете списание.

[Бухгалтерша]

По данным проведенной инвентаризации задолженности следует выявить просроченные обязательства, срок исковой давности по которым истек, и по каждому такому обязательству составить бухгалтерскую справку, в которой указать:

основание образования задолженности (например, задолженность за отгруженный товар по договору и т.д.);

наименование и адрес, ИНН организации-дебитора;

дату возникновения задолженности;

реквизиты первичных документов, подтверждающих факт ее возникновения (например, номер и дата накладной на отгрузку и т.д.);

сумму задолженности;

реквизиты документов, свидетельствующих об истребовании долга.

На основании представленного письменного обоснования (бухгалтерской справки) руководитель организации издает приказ (распоряжение) о списании дебиторской задолженности.

Если организация не создавала резерв по сомнительным долгам, то списанная дебиторская задолженность (в сумме, в которой она была отражена в бухгалтерском учете организации, т.е. с учетом НДС) включается в состав внереализационных расходов (пп. 12, 14.3 положения по бухгалтерскому учету (ПБУ 10/99) и приказ Минфина России от 31.10.2000 г. № 94н). Эта операция отражается в учете следующим образом:

Дебет 91-2, Кредит 62 (60, 76) - списана на убытки сумма дебиторской задолженности (включая НДС);

Дебет 007 - учтена за балансом сумма списанной задолженности.

[Бухгалтерша]

Я делала:
1. акт инвентаризации задолженности
2. приказ руководителя
3. бухгалтерская справка