КНИГА ДОХОВОВ и РАСХОДОВ

[ОЛИВКА]

Скажите пож. деньги выданные под отчет, но не израсходованные (находящиеся на руках у подотчетника),должны отражаться в КУДИР ? или голочку (отражать в налоговом учете) - снять нужно, чтобы в книгу не попадало,до тех пор пока не появяться подтверждающие расход документы!?

[tanec]

Вы имеете ввиду 1С?
Деньги, выданные подотчетнику, в книге доходов и расходов не отразятся (галочку снимать не нужно) до тех пор, пока Вы не создадите авансовый отчет.
Да и то - при создании авансового отчета в КДиР попадут только затраты из раздела "оплата" и "прочее". Чтобы в книгу попали товары, необходимо их запустить в производство.

[Аланда]

Сообщение от tanec

книгу попали товары, необходимо их запустить в производство.

Поправка-в производство списывают "материалы",товары продают(реализуют)

[tanec]

Точно!

[ОЛИВКА]

если я вас правильно поняла, то после того как подотчетное лицо приобретает на выданные под отчет средства (товры или матералы) предоставляет ав.отчет, то я запускаю эти товары (материалы) в эксплуатацию и только тогда они появяться в КУДИР (а это обязательно делать,ю чтобы показать расход через кассу?



И еще вопросик, у меня почему то в КУДИР попадают возвращенные подотчетным лицом - неизрасходованные средства, но попадают они в графу (6) СО ЗНАКОМ (-) МИНУС - это правильно??????????????
И вообще обязательно , чтобы 6 графа совпадала с 7 графов поквартально, как 4 графа совпадает с 5 ??????
Будьте добры поделитесь опытом!!!! заранее благодарна со солидарность

[ОЛИВКА]

И еще вопросик (уж очень много хочеться спросить и уточнить, так всегда бывает у новичков )В книгу доходов и расходов т.к. мы работаем по кассому методу должны попадать все уплаченые суммы? так? даже если по некоторым нет документов о поставке еще, я имею право их принять в расход-если оплату сделала?

[Аланда]

Сообщение от ОЛИВКА

запускаю эти товары (материалы) в эксплуатацию и только тогда они появяться в

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Письмо
от 01.08.2007 № 03-11-04/2/195

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики во изменение Письма от 05.06.2007 N 03-11-04/2/159 сообщает, что в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 346.17 Налогового кодекса Российской Федерации материальные расходы, к которым относятся расходы по приобретению сырья и материалов, признаются после их фактической оплаты.
При этом расходы по приобретению сырья и материалов учитываются в составе расходов по мере списания данного сырья и материалов в производство.
Федеральным законом от 17.05.2007 N 85-ФЗ "О внесении изменений в главы 21, 26.1, 26.2 и 26.3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" указанный порядок признания расходов по приобретению сырья и материалов не изменен.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН

[Аланда]

ОЛИВКА, судя по тому,что вы упоминаете графы 6 и 7 в Книге доходов и расходов, у вас присутствуют графы "Доходы-всего" и "Расходы-всего",которые отменены,т.е.книга должна состоять их 5 граф.Основанием для такого вывода считаю следующий документ:
Решением Верховного Суда от 26.05.2006 по делу ГПИ 06-499 по заявлению ООО «Бухсофт.ру» признан частично недействующим Приказ Министерства финансов Российской Федерации 30 декабря 2005 г. N 167н "Об утверждении формы Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, и Порядка ее заполнения". А именно книге доходов и расходов признаны недействующими графы с названиями «Доходы - всего» (графа 4) и «Расходы – всего» (графа 6), утвержденные приложением 1 к Приказу Минфина № 167н.
Взято с сайта Бухсофт.

Если вы все-таки используете графы"всего",то суммы по расходам в гр.6 и гр.7 могут не совпадать(и чаще всего не совпадают).Например в графу 6 попадет сумма оплаты поставщику за материал(списано с р/с),но в гр.7 попадет только сумма отпущенного в производство материала(отпуск в производство по документу"Перемещение МПЗ),и если в производство ушел не весь оплаченный материал,суммы будут отличаться .

[ОЛИВКА]

АЛАНДА, спасибо за ответ - вы очень грамотны и компетентны, но у меня программа 1С бухгалтерия 8 формирует конигу доходов с графами 4 и 5, 6 и 7, при этом графы 4 и 5 - полностью совпадают а вот графы 6 и 7 не совпадают совсем тоесть итоговая сумма по графе 7 превышает итоговую сумму по графе 6 как мне быть?

[tanec]

ОЛИВКА, обновите конфигурацию 1С до 1.6.6.8

[Аланда]

Сообщение от ОЛИВКА

меня программа 1С бухгалтерия 8

Вот ,что бы сразу не написать,какой программой пользуетесь?

[20 Овечек]

А поскажите, денежки, которые с нас списывает банк (за касс обслуживание, за обналичивание, за клиент-банк и т.д.) можно отнести к расходам? мы на доходах-расходы

[Катюха]

Расходы на оплату банковских услуг по расчетно-кассовому обслуживанию (в том числе за пользование системой «Банк-Клиент») «упрощенцы» вправе отнести к расходам. Основание: подпункт 9 статьи 346.16 НК РФ. Об этом Минфин России напоминает в письме от 25.09.2007 № 03-11-04/2/235.

[20 Овечек]

Спасибо

А еще не подскажете?
в 1 квартале произведено расходом на 20 рублей (грубо говоря), во второй квартале произведено расходом на 10 рублей. Из доходов ничего нет, только частичный взнос в УК, который доходом не является. Так вот: в декларации по налогу, уплачиваемому в всязи с применением УСНО во 2 разделе
по 010 строке ничего не указывать
по 020 строке указать 30 руб (20 в первом квартале и 10 во втором) или только 10?
по 041 все те же 30 рублей?
а по остальным прочерки?

и в 1 разделе выходит нужно указать только кбк и окато, а в суммах ничего не указывать?

[Катюха]

010-да
020-нарастающим итогом
041-да

[20 Овечек]

А в первом разделе? в строках суммы ничего не указывать?

[Катюха]

20 Овечек, наверное нет. Не сталкивалась с такой ситуацией (т.е. с минусом). Но по логике если разобраться там указывается сумма подлежащая к уплате, а вы не чего не уплачиваете, значит не чего не ставьте.

[Катюха]

20 Овечек, нет не надо. Сейчас попробовала в 1С заполнить декларацию с минусом, в первом разделе не чего не указал.

[Аланда]

Хочу уточнить,в данном случае "минусового " налога нет,поскольку просто нет базы для начисления налога(получен убыток).В первом разделе не ставятся никакие суммы.
Однако,если бы ,например,по итогам полугодия был получен убыток,но за первый квартал уже был начислен налог к уплате,тогда сумма начисленного за предыдущий отчетный период налога стояла бы в строке 120, и заполнилась бы строка 140-сумма налога к уменьшению.Эта же сумма попала бы в первом разделе в строки "к уменьшению".
ИМХО

[ОЛИВКА]

ГОСПОДА! так все таки уточняю...если я оплатила за услуги (мы приобретаем услуги, а не товар) но нет подтверждающих документов (акт не выставлен) я могу уплаченную сумму отнести к расходам, птому как в НК прописано, что к расходам относятся фактические оплаты(оплата по фоакту подтверждает не только перечисление ден. средств на р/с,но и оказание услуг,работ тоесть акт приема передачи) так вот вопрос могу бег акта зачесть в расход сумму оплаты????????????????????