НДС при УСН.

[mamulya]

Доброе утро!
Мы - УСН (Д.-Р.). Являемся НДС-налоговым агентом (арендуем гос.помещение).
Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить декларацию по НДС.
Правильно ли я понимаю: мне нужно заполнить лишь 2 раздел?

[ANNA64]

Правильно, только раздел 2

[znataly]

4 Налоговая все равно требовала распечатывать все остальные листы декларации по НДС, потом вроде отменили! Завтра пойду сдавать , посмотрим.

[laki]

Уважаемые профессионалы я к вам снова с вопросом!
У нас УСНО доходы минус расходы, занимаемся розничной торговлей автозапчастями и еще торгуем моторным маслом, т.е. подакцизным товаром. Выставляем счета-фактуры на моторное масло покупателям и выделяем в них НДС.
Можем ли мы уменьшить свой доход на НДС, включить его в расходы при исчислении налоговой базы?

[kalina]

Сообщение от laki

Можем ли мы уменьшить свой доход на НДС, включить его в расходы при исчислении налоговой базы?

Нет не можете. И возместить НДС из бюджета по товарам, которые реализовали, выделив НДС, тоже не можете. Вы только обязаны в бюджет заплатить НДС, который выделили в счетах-фактурах при реализации.

[laki]

Ещё вопрос: я закупаю товар у продавца, оплачиваю счет-фактуру и в.т.ч. НДС, при включении в расход этой суммы я должна вытащить из неё НДС и не включать НДС в расход, уменьшающий налоговую базу?

[laki]

Сообщение от kalina

Вы только обязаны в бюджет заплатить НДС, который выделили в счетах-фактурах при реализации.

А декларацию нужно заполнять и сдавать?

[Азиза]

Сообщение от laki

Ещё вопрос: я закупаю товар у продавца, оплачиваю счет-фактуру и в.т.ч. НДС, при включении в расход этой суммы я должна вытащить из неё НДС и не включать НДС в расход, уменьшающий налоговую базу?

В данном случае НДС выделять не надо. Вся сумма вместе с НДС - расход, уменьшающий налоговую базу.

Сообщение от laki

А декларацию нужно заполнять и сдавать?

Если вы выставляли счета-фактуры с НДС, то необходимо перечислить его в бюджет, заполнить декларацию и сдать ее конечно.

[laki]

Спасибо за ответы.
Ещё такой вопрос. До закрытия предпринимателя мы были на ЕНВД, и так как мы торгуем подакцизным товаром, то вели двойной учёт и сдавали НДС, в декларации в одном разделе указывали сумму за моторное масло по накладной, которое мы закупили у оптовика и по другой стороке вытаскивали из этой суммы НДС а в другом разделе, сумму НДС которую мы выставляли в счетах-фактурах покупателям.

Как же нам быть сейчас, мы находимся на УСНО, но также закупаем и торгуем подакцизным товаром, мы тоже должны вести двойной учёт?
т.е. если мы закупили подакцизный товар у продавца, а когда сами реализовывали в счетах-фактурах НДС не выделяли, мы тоже обязаны сдавать декларацию?