Вопрос тем кто ведет бух. учет на УСНО

[Катюха]

Подскажите пожайлуста как правильно отразить в проводках начисленный налог УСНО? Д 99 К 68?

[СандраQQ]

Катюха, да

[Катюха]

СандраQQ, спасибо за ответ. Но у меня в связи с этим еще вопрос.
По К 68 указывается сумма начисленная в декларации? Если так то получается, что 68 счет по оборотам не совпадет, т.к. оплачиваем по нарастающим итогам налог. Так и должно быть?

[СандраQQ]

Катюха, а начисленный ставьте, который к оплате:smile:....или я вас не так поняла?

[kalina]

Сообщение от Катюха

т.к. оплачиваем по нарастающим итогам налог. Так и должно быть

Т.е. у вас дебитовое сальдо по 68 счету?

[Катюха]

СандраQQ, kalina помоему я не понятно объяснила попробую еще раз.
За 1 полугодие налог начислен 1000 руб.
Д99К68 1000 руб
Заплатили 1000 руб
Д68К51 1000 руб.
За 9 месяцев налог начислен 1500 руб
Д99К68 1500 руб
Заплатили 500 руб
Д68К51 500 руб
Получается кредитовое сальдо.
Меня интересует правильно ли это? Если да, то что делать с кредитовым сальдо, оно так и будет висеть?
А если нет то где ошибка?
Заранее спасибо.

[Катюха]

А может за 9 месяцев нужно тоже отражать начисленный налог за минусом налога за 1 полугодие. А?

[natali04]

сами себе и ответили

[СандраQQ]

Катюха, Я делаю так:

Сообщение от Катюха

За 1 полугодие налог начислен 1000 руб.
Д99К68 1000 руб
Заплатили 1000 руб
Д68К51 1000 руб.

-верно

Сообщение от Катюха

За 9 месяцев налог начислен 1500 руб
Д99К68 1500 руб
Заплатили 500 руб
Д68К51 500 руб

а здесь начислен 500 Дт99Кт68 500руб, заплатили 500 Дт68Кт51.
А в оборотке итоговая сумма и будет весь налог за период.

Сообщение от Катюха

А может за 9 месяцев нужно тоже отражать начисленный налог за минусом налога за 1 полугодие. А?

Да

[Катюха]

Девушки красавицы спасибо.

[natali04]

да, я думаю так проводка и будет