Отпускные в расчетах по ЕСН, ОПФ

[Elena-artis]

Извините, наверное, глупый вопрос... В расчетах по ЕСН и ОПФ отпускные, начисленные как РБП, отражаются в фонде ЗП в месяце начисления, соответственно и ЕСН тоже. Получается, что отпускные за сентябрь, начисленные в августе, отражаются в расчете в фонде ЗП за август и ЕСН с этих отпускных тоже в августе. Это разве правильно? ЕСН с отпускных за сентябрь я должна перечислить до 15 октября, а по этой декларации получается что до 15 сентября. Я что-то в программе не то делаю? Или просто исправить вручную и не морочить голову?

[sous]

да, это все правильно

[Elena-artis]

Сообщение от sous

да, это все правильно

Что правильно? Исправить вручную?

[Elf]

Сообщение от Elena-artis

Что правильно? Исправить вручную?

Нет, программа Вам правильно считает. В каком месяце начисляете, в том месяце и ЕСН начисляется - в августе. А вот в НУ они должны отражаться в сентябре. Будет разница между БУ и НУ.
Что вам мешает отражать начисление отпускных по дням в месяце? За август начислите в августе, а за сентябрь - 1 сентября. Тогда и ЕСН на месте будет, и РБП не будет и разницы БУ с НУ не будет. А выплатить сотруднику можно и авансом в августе за 3 дня до начала отпуска, как положено.

[sous]

Сообщение от sous

да, это все правильно

расчет отражается правильно

[Elena-artis]

Сообщение от Elf

Что вам мешает отражать начисление отпускных по дням в месяце? За август начислите в августе, а за сентябрь - 1 сентября. Тогда и ЕСН на месте будет, и РБП не будет и разницы БУ с НУ не будет. А выплатить сотруднику можно и авансом в августе за 3 дня до начала отпуска, как положено.

Я так и сделала. А зачем тогда 97 счет для начисления отпускных? Чтобы работы себе прибавить?

[Elf]

Сообщение от Elena-artis

А зачем тогда 97 счет для начисления отпускных? Чтобы работы себе прибавить?

Да, его можно использовать, но он был придуман тогда, когда у нас еще не было налогового учета. а был только бухгалтерский. На мой взгляд, заморачиваться с ним сейчас, это действительно, только "работы себе прибавить".:smile:

[Elena-artis]

Elf, спасибо вам , теперь все ясно, а то я думала что совсем уже заработалась.

[sous]

Сообщение от Elf

За август начислите в августе, а за сентябрь - 1 сентября.

что-то вы такое предлагаете, на уход в отпуск создается приказ и вдруг вы его самостоятельно разбиваете по начислению на 2 части...

[Elf]

sous, Почему самостоятельно? Вот посмотрите - стандартный бланк Записки расчета о предоставлении отпуска. На оборотной стороне в табличке "начислено" очень конкретно разбито: начислено за текущий месяц, начислено за будущий месяц.

[sous]

Сообщение от Elf

очень конкретно разбито

спасибо конечно, очень тронута
но все таки нельзя делать так как предлагаете вы, потому что получается выплата не начисленных сумм

Сообщение от Elena-artis

Получается, что отпускные за сентябрь, начисленные в августе, отражаются в расчете в фонде ЗП за август и ЕСН с этих отпускных тоже в августе

программа делает все правильно

[Elf]

sous, программа всегда делает то, что вы ей зададите сделать. За программой всегда стоит человек. Она решает ровно те задачи, которые ей поставлены. А что, собственно нарушается при таком начислении? При работе по методу начисления? Затраты как раз-таки учитываются в том периоде, к которому они относятся. А Вы как справляетесь с этой проблемой, пользуетесь 97 счетом? Мне просто интересно, вопрос-то возникает постоянно. Поделитесь своими наработками. Я проговаривала эту тему с аудиторами, мне сказали, что нарушений нет. Но на самом деле, сколько людей, столько мнений, и аудиторы и налоговики иногда тоже расходятся в своих пристрастиях.

[Elf]

Сообщение от sous

получается выплата не начисленных сумм

Аванс работникам Вы тоже выплачиваете неначисленный.

[sous]

Сообщение от Elf

Аванс работникам Вы тоже выплачиваете неначисленный.

при выплате аванса на конец месяца у вас не возникает переплаты зарплаты, а если вы выплатите не начисленные отпускные, то при закрытии месяца у вас получается долг за работником, а этот долг в следующем месяце можно удержать только с согласия работника