Гарантийный взнос

[Gipnoz_]

Добрый день.
Моя фирма оплатила арендатору гарантийный взнос при аренде помещения. Документов у меня нет (принимаю дела постфактум). Сейчас взнос висит как авансовый платеж. Подскажите, как правильно оформить?

[dtfkvf]

Как расходы будущих периодов

[Gipnoz_]

И списывать их частями? Или просто это висяк получается?

[МЕЛАМОРИ.2009]

Сообщение от Gipnoz_

Добрый день.
Моя фирма оплатила арендатору гарантийный взнос при аренде помещения. Документов у меня нет (принимаю дела постфактум). Сейчас взнос висит как авансовый платеж. Подскажите, как правильно оформить?

Ваша фирма оплатила арендатору или все-таки арендодателю?

Гарантийный взнос будет висеть на 60.2 до окончания срока договора неприкасаемо (если у Вас так), на то это и гарантийный взнос (гарантия Вашей платежеспособности до конца договора) а платить Вы будете каждый месяц по счетам либо по договору, например у меня с арендодателем так, в последний месяц по письму зачет, либо возврат на расчетный счет. Договор ведь заключается на срок до 1 года, чтобы не регистрировать (ГК). Списывать на 97 ничего не нужно, если только Вы не платите на год вперед! На этот гарантийный взнос у Вас должна быть счет-фактура, согласно законодательства с 01.01.09.

[dtfkvf]

Сообщение от МЕЛАМОРИ.2009

Гарантийный взнос будет висеть на 60.2

Тогда уж не на 60 а 76

[МЕЛАМОРИ.2009]

Сообщение от dtfkvf

Тогда уж не на 60 а 76

Это по-месячно Вы можете использовать либо 60.1, либо 76.5. Я, например, поставщиков по продукции учитываю на 60.1, а коммуналку, аренду и прочие услуги на 76.5.
Ну а гарантийный взнос - это гарантия, оплата вперед и она всегда была на 60.2(Авансы выданные)

[dtfkvf]

Может быть может быть... Но я все залоги которые нам перечисляют (у нас залоговая тара) кидаю на 76

[МЕЛАМОРИ.2009]

Сообщение от dtfkvf

Может быть может быть... Но я все залоги которые нам перечисляют (у нас залоговая тара) кидаю на 76

Залоги Вам перечисляют - это 76 (какой-нибудь субсчет) , а здесь Вы гарантийный взнос внесли, разница есть? Вы аванс выдали.

[dtfkvf]

Тогда что же это получается что по гарантийному взносу можно принять ндс, а потом при его возврате восстанавливать???

[МЕЛАМОРИ.2009]

Сообщение от dtfkvf

Тогда что же это получается что по гарантийному взносу можно принять ндс, а потом при его возврате восстанавливать???

Согласно НК, главы 21, с 01.01.09 организация, получившая аванс от покупателя обязана выставить счет-фактуру на этот аванс, а покупатель товара, услуг, работ, уплативший этот аванс может принять его к зачету. Когда этот гарантийный взнос будет зачтен последним месяцем или возврашен на расчетный счет, то, да, тогда НДС, принятый к зачету по гарантийному взносу, нужно будет восстановить, ведь услуга на эти деньги по аренде будет оказана последним месяцем, либо деньги будут возвращены на расчетный счет арендодателем.

[dtfkvf]

Сообщение от МЕЛАМОРИ.2009

Согласно НК, главы 21, с 01.01.09 организация, получившая аванс от покупателя обязана выставить счет-фактуру на этот аванс

только в договоре должны быть указаны эти авансы иначе счет фактуру по авансам выданным принять нельзя, я так поняла комментарий

[МЕЛАМОРИ.2009]

Сообщение от dtfkvf

только в договоре должны быть указаны эти авансы иначе счет фактуру по авансам выданным принять нельзя, я так поняла комментарий

Да, Вы правы......
"Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.(п. 9 введен Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ)