Расходы при УСН 6%

[Елена105]

Я ИП на УСН 6%.Все материалы приобретаю за наличный расчет.Р/счета в банке нет,сама работаю по БСО(оказание услуг).Меня интересуют расходы,которые я несу при покупке материалов.В некоторых фирмах мне дают товарный и кассовый чек,в некоторых накладную и кассовый чек,а в некоторых накладную неунифицированной формы с печатью,реквизитами и подписью,и еще могут поставить штамп"Оплачено".Имею ли я право принимать такие накладные и приходовать материалы,хотя мой налог зависит от "доходов"?

[ГЛБ]

Елена105,

Сообщение от Елена105

Имею ли я право принимать такие накладные и приходовать материалы

Принимать к учету имеете право, но принимать в расходы нет, т.к вы платите налог с дохода, расходы у вас не участвуют.

[Larky]

Сообщение от Елена105

Имею ли я право принимать такие накладные и приходовать материалы

Вас никто не лишает права вести учет своих доходов и расходов... Скажу даже больше, Вы можете учитывать и расходы, по которым нет документов, но Вы знаете, сколько оплатили... Поскольку если Вас интересует результат своего бизнеса, Вы просто должны вести учет доходов и расходов, иначе как Вы узнаете, улучшилось ли Ваше материальное благополучие, или вы работаете только для того что бы работать... Поэтому отделяйте мух от котлет - в целях налогового учета Ваши расходы никого не интересуют, в целях бухгалтерского - интересуют только Вас...
P.S. Под бухгалтерским учетом в данном контексте я имею ввиду учет в более широком смысле, нежели это подразумевает Закон о бухучете

[Елена105]

Сообщение от Larky

Вас никто не лишает права вести учет своих доходов и расходов... Скажу даже больше, Вы можете учитывать и расходы, по которым нет документов, но Вы знаете, сколько оплатили... Поскольку если Вас интересует результат своего бизнеса, Вы просто должны вести учет доходов и расходов, иначе как Вы узнаете, улучшилось ли Ваше материальное благополучие, или вы работаете только для того что бы работать... Поэтому отделяйте мух от котлет - в целях налогового учета Ваши расходы никого не интересуют, в целях бухгалтерского - интересуют только Вас...
P.S. Под бухгалтерским учетом в данном контексте я имею ввиду учет в более широком смысле, нежели это подразумевает Закон о бухучете

Да вот это мне и нужно было узнать.Я понимаю что мой налог только от доходов ,а расходы это мои проблемы.Хотелось бы видеть всю работу в целом.

[Larky]

Сообщение от Елена105

Хотелось бы видеть всю работу в целом.

Для рисования картины, в которой Вы увидели бы все целиком, и предназначен бухучет...

[Елена105]

Сообщение от Larky

Для рисования картины, в которой Вы увидели бы все целиком, и предназначен бухучет...

Larky а можно с Вами пообщаться в личке?

[Larky]

Елена105, пишите... Чем смогу, помогу...

[Елена105]

Larky,
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста какие ставить проводки на налог по УСН 6% и пенсионный (исчисленный и уплаченный),т.к. пенсионный уменьшает налог на 50%.Мои данные -доход 40000,пенсионный-1818.

[Larky]

Дт90-Кт68.УСН 2400 руб. - начисляете налог 6% с 40000
Дт68.УСН-Кт69.ПФ 1200 руб. начисляете взнос в ПФ, в части уменьшающего налог с УСН в два раза.
Дт90-Кт69.ПФ 618 руб. начисляете взнос в ПФ, в оставшейся части...
В результате по Дт90 сформировалась информация о затратах в сумме 3018 руб., по Кт68.УСН Вы увидите информацию о налоге к уплате в сумме 1200 руб., а по Кт69.ПФ информацию о взносе к уплате в сумме 1818 руб.

[Елена105]

Larky,

Спасибо!!! А при закрытии месяца эти проводки будут со счетом 99 или по КТ или по ДТ взависимости от финансового результата?

[Larky]

Если ведете в программе, то для ее корректной работы придется использовать 99 счет... Хотя ИП можно сократить план счетов в части доходов-расходов до одного 90-го, как поведет себя на это программа, одним программистам ведомо... Так что делайте с 99...

[Елена105]

Larky,

Вы имеете ввиду проводки Дт99 Кт68 и Дт99 Кт69-правильно?Тогда можно не трогать 90сч.Вот я сейчас так делаю и у меня получается прибыль 1300,а если я делаю проводки с 90 сч.,то убыток 1600.

[Larky]

Механизм работы 90 и 99 счетов таков - на 90 счету имеется пассивный субсчет 90.Доходы, активный 90.Расходы и активно-пассивный 90.Прибыли и Убытки. Назначение первых двух понятно из их названия, на этих счетах накапливается информация о доходах и расходах нарастающим итогом в течение года... Для того, что бы не обнулять информацию на этих субсчетах каждый месяц при его закрытии, введен третий субсчет, создающий "противовес" первым двум, для сведения синтетического 90 счета в нуль... А для корреспонденции с этим третьим субсчетом введен счет 99, на котором отображается информация о финансовом результате на конец месяца... Поэтому посмотрите внимательно, разницы от способа отнесения налогов на счета доходов/расходов или непосредственно на счет финансовых результатов не должно возникать. Покажу на примере:
Предположим, на конец периода на счете 90.Доходы накопилось 1000 рублей т.е. С-до Кт90.Доходы 1000, а на счете 90.Расходы 500 рублей, т.е. С-до Дт90.Расходы 500... Начислили налоги по Дт90.Расходы еще 200 руб. В результате получили
С-до Дт90.Расходы 700 С-до Кт90.Доходы 1000
Как видим, для "равновесия" 90 счета не хватает 300 руб. по дебету. Вот тут вступает в дело 99 счет
Дт90.Прибыли и Убытки - Кт99 300 руб.
В итоге имеем 90 счет со свернутым сальдо, равным нулю, и информацией о доходах и расходах нарастающим итогом на субсчетах и счет 99 с финансовым результатом закончившегося периода, равным 300 руб. прибыли...
Теперь сальдируем 90 счет до начисления налогов... Для его "закрытия" потребуется проводка
Дт90.Прибыли и Убытки - Кт99 500 руб.
Начислим налоги по Дт99 те же 200 и в результате получим С-до Кт99 300 руб., то есть тот же финансовый результат 300 руб. прибыли...