Форум: Штраф и прибыль Форум Главбух

Kerry · 18.04.2009, 18:11

Доброго дня, бухгалтера! Помогите разобраться....

За несвоевременное предоставление отчетности в ПФР на нас в марте наложили штраф 2100р. Штраф мы уплатили и я его отнесла на счет 99.3 "штрафы".
По окончании квартала, как мне быть с этим штрафом - можно ли его списать "закрытием месяца" на затраты и уменьшение прибыли? Или он так и будет висеть на 99.3, а налог на прибыль начислить на сумму без его учета?..

Veselenochka · 18.04.2009, 18:12

на уменьшение прибыли нельзя. списывайте на 99,1 текущим периодом

Kerry · 18.04.2009, 19:03

так 99.1 - это расхорды. Они уменьшат прибыль... Или я что-то не так поняла?..

MARIN) · 18.04.2009, 21:06

Цитата:

Сообщение от Kerry

так 99.1 - это расхорды. Они уменьшат прибыль... Или я что-то не так поняла?..

Это в бух.учете, а в налоговом учете штрафы не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль

Kerry · 18.04.2009, 21:15

то есть мне надо начислить налог на прибыль без учета штрафа? А саму сумму штрафа куда списать?

Veselenochka · 18.04.2009, 21:17

Цитата:

Сообщение от Kerry

то есть мне надо начислить налог на прибыль без учета штрафа? А саму сумму штрафа куда списать?

на 99,1...

Kerry · 18.04.2009, 21:22

так, я запуталась... объясните, плиз, недотёпе..
Штраф у меня на 99.3.
В конце месяца я все затраты на 90 и 91 счетах списываю на 99. Там сформировалась прибыль на 99.1. Далее я плачу налог с суммы на счете 99.1. И только после этого я списываю в следущем квартале с 99.3 на 91?... Но тогда в следущем квартале расходов больше становится на сумму штрафа... или я совсем не в ту степь?..

Veselenochka · 18.04.2009, 21:28

Kerry, вы налоговый учет ведете? ПБУ 18/02 применяете?у вас есть еще расходы не принимаемые при расчете прибыли? если нет и ПБУ не применяете - то на сумму вашего штрафа, списанного на 99,1 у вас должна быть разница между расходами по БУ и НУ

Kerry · 18.04.2009, 21:30

нет, ПБУ 18\2 не применяем и нет расходов, не учитываемых при расчете налога на прибыль... Вот я и не понимаю, что и как и что делать с получающейся разницей в НУ и БУ?

Veselenochka · 18.04.2009, 21:30

для чего у вас счет 99,3?

Kerry · 18.04.2009, 21:31

99.3 я завела для этого штрафа.

Veselenochka · 18.04.2009, 21:35

вам надо было его просто списать на 99,1 причитающиеся налоговые санкции.. у вас никогда ни пеней ни штрафов не было раньше?

Veselenochka · 18.04.2009, 21:36

Цитата:

Сообщение от Kerry

нет, ПБУ 18\2 не применяем и нет расходов, не учитываемых при расчете налога на прибыль... Вот я и не понимаю, что и как и что делать с получающейся разницей в НУ и БУ?

ничего не надо с ней делать. просто она у вас будет теперь весь год.

Kerry · 18.04.2009, 21:48

нет, штрафов не было никогда.. а в конце года куда эта сумма?

Veselenochka · 18.04.2009, 21:52

в конче года она так и спишется вместе с отсальными расходами по БУ.. вы главное себе пометочку сделайте из-за чего у вас разница. я веду табличку в ексель, где все разницы расписываю

Kerry · 18.04.2009, 22:11

а, кажется, поняла.. спасибо!

18.04.2009, 18:11	#1
Kerry статус: главный бухгалтер Регистрация: 15.05.2008 Адрес: Москва Сообщений: 503 Спасибо: 0	Штраф и прибыль Доброго дня, бухгалтера! Помогите разобраться.... За несвоевременное предоставление отчетности в ПФР на нас в марте наложили штраф 2100р. Штраф мы уплатили и я его отнесла на счет 99.3 "штрафы". По окончании квартала, как мне быть с этим штрафом - можно ли его списать "закрытием месяца" на затраты и уменьшение прибыли? Или он так и будет висеть на 99.3, а налог на прибыль начислить на сумму без его учета?..

18.04.2009, 18:12	#2
Veselenochka Модератор Регистрация: 09.02.2007 Адрес: Москва Сообщений: 20,088 Спасибо: 239	Ответ: Штраф и прибыль на уменьшение прибыли нельзя. списывайте на 99,1 текущим периодом

18.04.2009, 19:03	#3
Kerry статус: главный бухгалтер Регистрация: 15.05.2008 Адрес: Москва Сообщений: 503 Спасибо: 0	Ответ: Штраф и прибыль так 99.1 - это расхорды. Они уменьшат прибыль... Или я что-то не так поняла?..

18.04.2009, 21:15	#5
Kerry статус: главный бухгалтер Регистрация: 15.05.2008 Адрес: Москва Сообщений: 503 Спасибо: 0	Ответ: Штраф и прибыль то есть мне надо начислить налог на прибыль без учета штрафа? А саму сумму штрафа куда списать?

18.04.2009, 21:22	#7
Kerry статус: главный бухгалтер Регистрация: 15.05.2008 Адрес: Москва Сообщений: 503 Спасибо: 0	Ответ: Штраф и прибыль так, я запуталась... объясните, плиз, недотёпе.. Штраф у меня на 99.3. В конце месяца я все затраты на 90 и 91 счетах списываю на 99. Там сформировалась прибыль на 99.1. Далее я плачу налог с суммы на счете 99.1. И только после этого я списываю в следущем квартале с 99.3 на 91?... Но тогда в следущем квартале расходов больше становится на сумму штрафа... или я совсем не в ту степь?..

18.04.2009, 21:28	#8
Veselenochka Модератор Регистрация: 09.02.2007 Адрес: Москва Сообщений: 20,088 Спасибо: 239	Ответ: Штраф и прибыль Kerry, вы налоговый учет ведете? ПБУ 18/02 применяете?у вас есть еще расходы не принимаемые при расчете прибыли? если нет и ПБУ не применяете - то на сумму вашего штрафа, списанного на 99,1 у вас должна быть разница между расходами по БУ и НУ

18.04.2009, 21:30	#9
Kerry статус: главный бухгалтер Регистрация: 15.05.2008 Адрес: Москва Сообщений: 503 Спасибо: 0	Ответ: Штраф и прибыль нет, ПБУ 18\2 не применяем и нет расходов, не учитываемых при расчете налога на прибыль... Вот я и не понимаю, что и как и что делать с получающейся разницей в НУ и БУ?

18.04.2009, 21:30	#10
Veselenochka Модератор Регистрация: 09.02.2007 Адрес: Москва Сообщений: 20,088 Спасибо: 239	Ответ: Штраф и прибыль для чего у вас счет 99,3?

18.04.2009, 21:31	#11
Kerry статус: главный бухгалтер Регистрация: 15.05.2008 Адрес: Москва Сообщений: 503 Спасибо: 0	Ответ: Штраф и прибыль 99.3 я завела для этого штрафа.

18.04.2009, 21:35	#12
Veselenochka Модератор Регистрация: 09.02.2007 Адрес: Москва Сообщений: 20,088 Спасибо: 239	Ответ: Штраф и прибыль вам надо было его просто списать на 99,1 причитающиеся налоговые санкции.. у вас никогда ни пеней ни штрафов не было раньше?

18.04.2009, 21:48	#14
Kerry статус: главный бухгалтер Регистрация: 15.05.2008 Адрес: Москва Сообщений: 503 Спасибо: 0	Ответ: Штраф и прибыль нет, штрафов не было никогда.. а в конце года куда эта сумма?

18.04.2009, 21:52	#15
Veselenochka Модератор Регистрация: 09.02.2007 Адрес: Москва Сообщений: 20,088 Спасибо: 239	Ответ: Штраф и прибыль в конче года она так и спишется вместе с отсальными расходами по БУ.. вы главное себе пометочку сделайте из-за чего у вас разница. я веду табличку в ексель, где все разницы расписываю

18.04.2009, 22:11	#16
Kerry статус: главный бухгалтер Регистрация: 15.05.2008 Адрес: Москва Сообщений: 503 Спасибо: 0	Ответ: Штраф и прибыль а, кажется, поняла.. спасибо!

Похожие темы
Тема	Автор	Раздел	Ответов	Последнее сообщение
Штраф в ФСС	Dionis	Опыт проверок	28	02.09.2008 13:23
Штраф	protcent	Общая система налогообложения (ОСНО)	3	21.08.2008 08:55
Штраф!!!! ККМ!!!	DeKota-M07	Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)	4	10.07.2008 21:17
Штраф	Tanya	Общая система налогообложения (ОСНО)	5	30.11.2007 12:46
Штраф?	Галина Вас.	Общая система налогообложения (ОСНО)	4	23.11.2007 14:37