Востанавливаем НДС

[Putnik1981]

вопрос в следующем
Приобретены основные при оприходовании на 01 счет подали НДС к вычету,потом так получилдось что основные стали использоваться в деятельности которая подпадает под льготу по НДС Юкакими проводками правльное го посстановить и включить в стоимость,отчетные периоды разные
просто сделать
Дт 08 Кт 68
Дт 01 Кт 08
или всетаки через 91 счет? я вот склоняюсь к 91 прав я или нет?

[Putnik1981]

ну что кто нибудь свое соображение выскажет?

[Главан]

Putnik1981, а вы изначально стали их использовать в деятельности, не облагаемой НДС или все-же какое-то время они использовались в деятельности с ндс? Распишите по датам - когда ввели в эксплуатацию, когда возместили ндс, когда начали вести деятельность без ндс?

[Putnik1981]

Главан, да сразу ,нам прийдется пересчитатать амортизацию
меня интересует конкретно восстановление НДС ,какая проводка будет верна?

[Юрий87]

Дт19 К68
Дт91 К19

[Putnik1981]

Юрий87, восстанавливается НДС проводкой Дт 91 Кт 68,ни в коем случае неиспользуем 19

тут вопрос в том как втулить 08 счет?

[Юрий87]

Сообщение от Putnik1981

ни в коем случае неиспользуем 19

это давно ли так?
и зачем Вам

Сообщение от Putnik1981

втулить

08 счет?

[Putnik1981]

Юрий87,

это давно ли так?

давно,
да 08 НДС восстанавливается и соответственно включается в стоимость ОС так как ранее этого сделано не было

[angel_]

Юрий87, на сколько я могла для себя понять, попав в такую ситуацию, то можно восстанавливать и так, и так. Но лучше, все таки, как предлагает Putnik1981, т.к. деятельность изначально предполагает освобождение от НДС.
Если я правильно поняла суть вопроса.

[Юрий87]

angel_, скорей всего так и есть, тогда на 91.2 не нужно относить ндс

[Юрий87]

и тогда
Д19 К68
Д08 К19
Хоть вам и не нравитсся данный счет, без него нельзя

[Putnik1981]

Сообщение от angel_

Юрий87, на сколько я могла для себя понять, попав в такую ситуацию, то можно восстанавливать и так, и так. Но лучше, все таки, как предлагает Putnik1981, т.к. деятельность изначально предполагает освобождение от НДС.
Если я правильно поняла суть вопроса.

на счет 19 он не применим,вопрос состоит в том как запихнуть правильно этот НДС на 08 счет вот так-1) Дт08 Кт 68
Дт 01кт 08
или вот так2) Дт 91 кт 68
Дт 08 Кт 91
Дт 01Кт 08

[Putnik1981]

Сообщение от Юрий87

и тогда
Д19 К68
Д08 К19
Хоть вам и не нравитсся данный счет, без него нельзя

не буит здесь 19 никак

[Юрий87]

Ну как тут можно помогать...почему не применим здесь 19 счет???
зато

Сообщение от Putnik1981

Дт 91 кт 68
Дт 08 Кт 91
Дт 01Кт 08

эта бесмыслица лезет
восстанавливают везде НДС через 19 счет

[angel_]

Putnik1981, здрасте, как это не применим.....а что вы тогда под словом ВОССТАНОВЛЕНИЕ предполагаете?

[angel_]

Юрий87, да похоже, он лучше нас знает, что надо делать

[Юрий87]

angel_ Это точно.

[Putnik1981]

angel_, вы НДС восстановленный за счет каких средств будете платить?

[Главан]

Putnik1981, вам правильно советуют, 19 счет здесь совсем не лишний, можно еще так Д68 К19 сторно, потом Д08 К19

[vesta]

Восстановление НДС в связи с переходом на УСНО
В 2008 году ООО было на ОСНО, соответственно уплачивало НДС. С 2009 года - на УСНО. В 4 кв. в декларации отражены следующие данные:
стр 020 реализации - сумма НДС 43 т.р.
040 (в счет предстоящих поставок) - 30 т.р.
220 - суммы предъявленные поставщиками - 6 т.р.
300 - НДС с авансов, полежащие вычету в связи с отгрузкой - 30 т.р., соответственно НДС к уплате 37 т.р. были нами уплачены.
Налоговая прислала письмо, ссылаясь на п.3 ст.170 НК, что принятые ранее вычеты подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующему переходу на специальный режим.
Прочитала статью. Чего-то я не понимаю.
Может, кто-то, кто сталкивался с аналогичной ситуацией объяснит в чем дело.