Хочу узнать об НДС

[Мария Сановна]

Здравствуйте, хотелось бы более подробно узнать об НДС. Рассмотрим два случая: 1. наша фирма работает с НДС и 2. Она работает по упрощенной схеме налогообложения.
1.Как будут начисляться налоги, кто будет терять в прибыли в данном случае или получать выгоду, если:
А) Если наша фирма закупила товар на 100 рублей у поставщика, который работает без НДС, и продаем за 120 рублей покупателю, который работает с НДС/без НДС
Б) Если наша фирма закупила товар на 100 рублей у поставщика, который работает с НДС, и продаем за 120 рублей покупателю, который работает с НДС/без НДС.
2. Как будут начисляться налоги, кто будет терять в прибыли в данном случае или получать выгоду, если:
А) Если наша фирма закупила товар на 100 рублей у поставщика, который работает без НДС, и продаем за 120 рублей покупателю, который работает с НДС/без НДС
Б) Если наша фирма закупила товар на 100 рублей у поставщика, который работает с НДС, и продаем за 120 рублей покупателю, который работает с НДС/без НДС.
Распишите пожалуйста подробно всю схему взаимодействия. Это необходимо для того, чтобя определиться нужно ли переводить фирму с упрощенки на НДС.

[Б_С_К]

Сообщение от Мария Сановна

А) Если наша фирма закупила товар на 100 рублей у поставщика, который работает без НДС, и продаем за 120 рублей покупателю, который работает с НДС/без НДС

НДС= 18,31

Сообщение от Мария Сановна

Б) Если наша фирма закупила товар на 100 рублей у поставщика, который работает с НДС, и продаем за 120 рублей покупателю, который работает с НДС/без НДС.

НДС к уплате= 3,5

Сообщение от Мария Сановна

2. Как будут начисляться налоги, кто будет терять в прибыли в данном случае или получать выгоду, если:
А) Если наша фирма закупила товар на 100 рублей у поставщика, который работает без НДС, и продаем за 120 рублей покупателю, который работает с НДС/без НДС
Б) Если наша фирма закупила товар на 100 рублей у поставщика, который работает с НДС, и продаем за 120 рублей покупателю, который работает с НДС/без НДС.

От пукапателя начисленный Вами НДС вообще не зависит.

Сообщение от Мария Сановна

Это необходимо для того, чтобя определиться нужно ли переводить фирму с упрощенки на НДС.

Этого очень мало для того что бы определиться

[Tatyanka]

Распишу более подробно...

Сообщение от Мария Сановна

Здравствуйте, хотелось бы более подробно узнать об НДС. Рассмотрим два случая: 1. наша фирма работает с НДС и 2. Она работает по упрощенной схеме налогообложения.
1.Как будут начисляться налоги, кто будет терять в прибыли в данном случае или получать выгоду, если:
А) Если наша фирма закупила товар на 100 рублей у поставщика, который работает без НДС, и продаем за 120 рублей покупателю, который работает с НДС/без НДС
Б) Если наша фирма закупила товар на 100 рублей у поставщика, который работает с НДС, и продаем за 120 рублей покупателю, который работает с НДС/без НДС.

1А - с продажи вы должны будете заплатить НДС в бюджет. с покупки к вычету НДС взять не сможете, итого НДс выходит - 18,31
2А - НДС с продажи - 18,31, НДС входящий от поставщика к возмещению - 15,25. К уплате 18,31-15,25=3,06. И если вы работаете с НДС, то вас не касается, платит ли покупатель НДС или нет, вы в любом случае должны продавать с НДС.

по прибыли как то сложнее все

[Tatyanka]

Б_С_К, Мастер, сразу раз! и готовые цифры! ... я ведь верно расчеты написала? )))

[Innga]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста а обязательно ли мне уменьшать сумму НДС с моей оплаты?(то есть требовать сч/факт на аванс? или просто я имею на это право, но им пользоваться не обязательно?)

[Tatyanka]

Innga, Согласно п.12 ст.171 НК РФ покупатель принимает к вычету суммы НДС, уплаченные поставщику в составе аванса и предъявленные поставщиком товаров (работ, услуг), на основании счет-фактуры поставщика.

Принять указанный НДС к вычету правомерно только при наличии следующих трех условий (п.9 ст.172 НК РФ):
1. Наличие счет-фактуры от поставщика на сумму оплаты;
2. Наличие документов, подтверждающих факт оплаты;
3. Наличие договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.

Но. Если покупатель не хочет, он может не пользоваться нормой ст.171 НК, и не принимать НДС к вычету по счету-фактуре, выставленному на аванс. Это подтверждают и специалисты Минфина России.

Так, письме от 6 марта 2009 г. N 03-07-15/39 сказано, что в НК предусмотрено право налогоплательщика на вычет НДС по перечисленным суммам предварительной оплаты, а не обязанность по принятию налога к вычету. И если покупатель не реализует данное ему право, это не приведет к занижению налоговой базы и суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.

При этом, отражать факт применения или отказа от применения налоговых вычетов в учетной политике организация не обязана (письмо Минфина России от 09.04.2009 №03-07-11/103).

[Innga]

Tatyanka Спасибо большое !