В отчете о приб. и убытках

[Ирина83]

Из выручки не вычитается НДС. Я наверное, делаю неправильные проводки. В отчете в расшифровке стоит выручка за минусом Д90.3 (НДС), Д90.4(Акцизы), Д90.5(Экспортные пошлины), Д90.6 (Налог с продаж), но у меня НДС фиксируется только на счете 68.2. Подскажите где я ошибаюсь:
1) Получена предоплата за услуги Д51-К62.2
2) Выдана счет-фактура на аванс Д76АВ-К68.2 (начислен НДС с предоплаты)
3) Выписан акт выполненных работ Д62.1-К90.1.1

[Ирина83]

Ага посмотрела, не вычитается только НДС с аванса, а разве это правильно? С реализации НДС вычитается
Подскажите правильно ли мне будет подавать декларацию на прибыль не вычитая из выручки НДС с аванса?????

[Youlia]

Сообщение от Ирина83

3) Выписан акт выполненных работ Д62.1-К90.1.1

А где проводка по начисленному НДС с реализации- 90.3 68.2?

[Ирина83]

Это не реализация. Это аванс. Я посмотрела в с-ф на реализацию НДС зачисляетсяна счет 90.3 и все вычитается из прибыли нормально. Получается ,что с аванса НДС не вычитается из прибыли?

[Youlia]

Сообщение от Ирина83

Получается ,что с аванса НДС не вычитается из прибыли?

Ранее уплаченный НДС с аванса можно зачесть проводкой 68.2 76.АВ.

[Ирина83]

Я имею ввиду ,что программа у меня не вычитает НДС, оплаченный с аванса из выручки (т.к. не заносит его на счет 90.3) и в отчете о прибылях и убытках формируется выручка вместе с НДС, получается наверное ,что НДС вычтется после выставления сч-ф. на реализацию, но это будет уже не в этом налоговом периоде. Правильно ли это?

[Youlia]

Сообщение от Ирина83

Я имею ввиду ,что программа у меня не вычитает НДС, оплаченный с аванса из выручки

А причем тут аванс и выручка? Оплата покупателями никакого отношения к форме 2 не имеет. Показатель выручки по форме 2 формируется по счету 90.1 минус 90.3 Если Вы проводки по реализации делаете соответствующим документом, а не вручную, то все у Вас должно заполняться корректно.

[Ирина83]

Подскажите, а строка 020 (себестоимость проданных товаров ,рбот, услуг) из расходов тоже вычитается НДС ?

[SonNata]

Ирина83, а у Вас себестоимость и есть себестоимость. Она у Вас уже без НДС.

[Ирина83]

Если конкретно на цифрах ,то выглядит так:

Покупатель оплатил аванс на 180000 ему выставлен НДС 32400 (это получается НДС с аванса, он не фиксируется на счете 90.3, программа все проводки формирует автоматически документом сч-ф на аванс)
А в отчете о прибылях и убытках в графе 010 Выручка (нетто) стоит сумма 180000 р.
Вот я и хочу узнать правильно это или нет

[Youlia]

Сообщение от Ирина83

Покупатель оплатил аванс на 180000 ему выставлен НДС 32400 (это получается НДС с аванса, он не фиксируется на счете 90.3, программа все проводки формирует автоматически документом сч-ф на аванс)

Вы каким документом эту операцию в учете проводите?

[Ирина83]

Youlia, Документом Счет-фактура выданный, только ставлю в графе Вид операции: аванс.

[SonNata]

Ирина83, посмотрите по нему проводки. Этот документ не может делать их на 90 счет

[SonNata]

Скорее всего у Вас эта сумма каким-то другим документом попала на 90 счет

[Ирина83]

Аланда, в другой теме ответила на мой вопрос: Ирина83, с аванса от покупателей только начисляется НДС к уплате,в учете выручки авансы не участвуют,только суммы реализации ( если,конечно ,используете метод начисления ,а не кассовый).

[Youlia]

Сообщение от Ирина83

Документом Счет-фактура выданный, только ставлю в графе Вид операции: аванс.

Правильно... Только причем тут выручка? Поступление предоплаты не затрагивает счетов учета выручки. Выручка будет показана и отразиться в форме 2, когда Вы проведете документ "реализация" - "оказание услуг".

[Ирина83]

Youlia, спасибо, теперь все понятно

[Ирина83]

Кстати забавно, что декларация на прибыль в 1С у меня считает выручку по счету Н06.01, а там указана сумма выручки за минусом НДС, т.е. 180000-32400=147600 р . Но я думаю будет правильно составить декларацию, руководствуясь Отчетом о прибылях и убытках...

[Аланда]

Сообщение от Ирина83

я думаю будет правильно составить декларацию, руководствуясь Отчетом о прибылях и убытках...

Сообщение от Ирина83

в отчете о прибылях и убытках формируется выручка вместе с НДС,

Вам же объяснили,что выручка везде показывается без НДС,и если отчет о прибылях и убытках заполняется неправильно,то как можно на его основании делать декларацию по прибыли?

[SonNata]

Это называется сама себе придумала правила и им следую....
Ирина83, Вам нужно внимательно разобраться какие документы и на какие счета ложатся. Почему у Вас аванс попадает на выручку, если мы все вместе Вам говорим, что такого не должно быть. Зачем показывать выручку с НДС, если это неверно?