Займ учредителю!!!

[$G$]

Девочки здрастуйте!!! Ситуация, такая пришлось оприходывать ден.средства в кассу и выдать беспроцентный займ директору и зам. директору, т.е. получается проводки такие: 1. Дт 73/1 Кт 66/3- начислен займ 100
2. ДТ 66.3 Кт 50/1 - выдан из кассы займ,
В течении года директор и зам. директора предоставляли нам беспроцен.займы, частично мы рассчитывались с ними, получается задолженность перекрывается, правда не вся, они должны фирме сумму, так вот , в случае проверки может мне налоговая доначислить НДФЛ с материальной выгоды, в том,что я выдала беспрцентный займ, или нет, как быть? Просто мне нужно было сумму списать, чтобы в кассе лимит 0, и как правильно оформить акт взаимозачета на погашенные суммы между ними и нами?

[Larky]

Сообщение от $G$

1. Дт 73/1 Кт 66/3- начислен займ 100
2. ДТ 66.3 Кт 50/1 - выдан из кассы займ

Во-первых, обязательства по займу возникают только с момента выдачи средств, поэтому начисления по ним не имеют никакого смысла...
Во-вторых, по проводкам у вас не выдача, а получение, а потом возврат займа...

[$G$]

Сообщение от Larky

Во-первых, обязательства по займу возникают только с момента выдачи средств, поэтому начисления по ним не имеют никакого смысла...
Во-вторых, по проводкам у вас не выдача, а получение, а потом возврат займа...

Подскажите как правильно ДТ 73/1 Кт 50/1 - 100, мы организация выдали займ директору, он же и является учредителем?

[$G$]

Просто ОСВ за 1 кв.2011г. у меня эта сумма выданная фирмой директору,висит по Кт, Дт50Кт66/3,по идее это у меня Дебит.задолженность,почему так?Помогите пожалуйста?

[Larky]

Сообщение от $G$

почему так?

Потому что займы выданные никогда на 66 счете не учитываются... На этом счете учитываются займы полученные, поэтому у вас сумма займа и висит по кредиту, как полученная... Беспроцентные займы выданные учитываются на счетах расчетов, поскольку финансовыми вложениями, которые подразумевают получение дохода, тоже не являются... Поэтому суммы, выданные как беспроцентный заём, будут висеть в дебите 76 или 73, в зависимости от отношения заемщика к займодавцу... Если заемщик является работником, то на 73, если лицо стороннее - то в числе прочих дебиторов на 76... У вас, учитывая что выдаете директору и его заму, проводка будет Дт73.Займы-Кт50...

[$G$]

Сообщение от Larky

то в числе прочих дебиторов на 76... У вас, учитывая что выдаете директору и его заму, проводка будет Дт73.Займы-Кт50...

Сспасибочки Вам , можно еще вопросик, директор (учредитель) предоставлял нам фирме беспоцент.займ Дт 50 Кт 66/3 или Кт 73/1, просто у меня имеется задолженность перед ним и у него перед мной, хочу чтобы суммы перекрылись,подскжите пожалуйста? Просто у меня наличка сейчас в кассе хотим положить на расч.счет, вот думаю делать как возврат займа или предоставление займа от него?

[Larky]

Сообщение от $G$

просто у меня имеется задолженность перед ним и у него перед мной

При совпадении дебитора и кредитора в одном лице обязательства прекращаются... Поэтому если была задолженность перед учредителем, то нужно было гасить задолженность, а не выдавать ему заём... По которому, кстати, у него возникает материальная выгода, а у вас - обязанность налогового агента удержать НДФЛ...

[$G$]

Сообщение от Larky

Поэтому если была задолженность перед учредителем, то нужно было гасить задолженность, а не выдавать ему заём...

Мы ее гасили частично, а заем мы выдали с возвратом,правда беспроцентный и тем более у директора и зам.директора по 50% доли в Уставном капитале,поэтому мы можем выдавать,поэтому матер.выгоды наверное не будет

[Larky]

Сообщение от $G$

поэтому матер.выгоды наверное не будет

Увы, будет... НК не делает в этом различий ни для кого...

[$G$]

Сообщение от Larky

Увы, будет... НК не делает в этом различий ни для кого...

Придется оформить процентный договор займа, у полчается проценты будут у меня как внереализационный доход, правильно а как мне их начислять ,просто операции эти прошли 2010г. могу я их как то в 2011г. показать?