Расходы при УСН

[Оля гл.бух]

Можно ли отнести к расходам, расходы на изготовление подарочных сертификатов?

[Анdрей]

ст 346.16 там все есть

[angel_]

Сообщение от Оля гл.бух

Можно ли отнести к расходам, расходы на изготовление подарочных сертификатов?

Оля гл.бух посмотрите здесь

Сообщение от Анdрей

ст 346.16 там все есть

что именно есть ?

[Анdрей]

Сообщение от angel_

что именно есть

расходы..............

[angel_]

Анdрей, что там есть про учет подарочных сертификатов?

[Анdрей]

Сообщение от angel_

что там есть про учет подарочных сертификатов

Я просто дал статью в которой перечисленны все расходы, кроме этих расходов больше ничего не принимается.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Анdрей

Я просто дал статью в которой перечисленны все расходы, кроме этих расходов больше ничего не принимается.

Эта статья хорошо известна, но не под одну из них не подходят расходы по изготовлению сертификатов, может быть только материальные?

[Оля гл.бух]

[QUOTE=angel_;590042]Оля гл.бух посмотрите здесь


Хорошая статья но она про учет на ОСНО, а у меня упрощенка (

[angel_]

Оля гл.бух, Вы с какой целью подарочные сертификаты изготовляете/покупаете???

[Оля гл.бух]

Сообщение от angel_

Оля гл.бух, Вы с какой целью подарочные сертификаты изготовляете/покупаете???

Подарочные сертификаты будет для нас изготавливать сторонняя организация, продукция наша. Схема что -то типа Лэтуаля.

[Оля гл.бух]

Пока смутно представляю как вести учет этих ПС, пишут что нужно учитывать на забалансовом счете 006, а приходовать тогда из как на склад, на какой счет?. Не совсем стыкуются эти два понятия. Мне их нужно оприходовать на склад, на 10 счет или на 41? И если я их оприходую на склад то как я их могу еще учитывать на забалансе:? В голове каша по данному вопросу ......

[angel_]

Оля гл.бух, Вы их продавать будете? если так, то это уже попадает под ЕНВД.....
В любом случае, думаю, изготовление ПС-материальные расходы, БЕЗ принятия к НУ.

[Оля гл.бух]

Сообщение от angel_

Оля гл.бух, Вы их продавать будете? если так, то это уже попадает под ЕНВД.....
В любом случае, думаю, изготовление ПС-материальные расходы, БЕЗ принятия к НУ.

Да, аванс к примеру за подарочный сертификат получен по УСН, а реализация проходит по ЕНВД и я не могу понять куда будет отнесен доход на каку систему :(

[Анdрей]

Сообщение от Оля гл.бух

может быть только материальные?

пункт 23 может подойдет, затраты на реализацию?

[Оля гл.бух]

Сообщение от Анdрей

пункт 23 может подойдет, затраты на реализацию?

Я тоже думала на данным пунктом, но ведь сертификат это не товар, а карточка номинальной стоимости которой можно оплатить покупку?!

[Анdрей]

Сообщение от Оля гл.бух

Я тоже думала на данным пунктом

Согласно письму которое выложили(про сертификаты) я думаю подходит,если читать дальше п 23 "...., а так же расходы , связанные с приобретением и реализацией указанных товаров"

[angel_]

Сообщение от Анdрей

а так же расходы , связанные с приобретением и реализацией указанных товаров"

неа...не пройдет.имхо. Подарочный сертификат-это аванс за не поименованный товар.
Дт 44 Кт 60- мат.расходы по изготовлению ПС
Дт 006-поступили ПС.
Дт 50 Кт62- аванс за продажу ПС
Кт 006- списаны ПС (причем, думаю, что списывать их следует пропорционально продаже, а не все сразу)

Дт62 Кт 90.1-оплата конкретного товара ПС
Дт 90.2 Кт 41- списание товара

[Копейка]

Сообщение от Оля гл.бух

Можно ли отнести к расходам, расходы на изготовление подарочных сертификатов?

Затраты на изготовление подарочных карт при общем режиме включают в прочие расходы, связанные с реализацией товаров (подп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ). В перечне для упрощенной системы (п. 1 ст. 346.16 НК РФ) такой позиции нет, но можно попытаться их учесть как материальные расходы (подп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Напомним, что состав материальных расходов определяют согласно статье 254 НК РФ (п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Таким образом, если подарочные сертификаты сделаны своими силами, стоимость использованных материалов (подп. 2 п. 1 ст. 254 НК РФ) уменьшит налоговую базу после расчета с их поставщиком и списания в производство (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Если сертификаты были заказаны, затраты можно рассматривать как стоимость услуг сторонних организаций (подп. 6 п. 1 ст. 254 НК РФ). Для учета необходимо иметь подписанный акт об оказании услуг и заплатить исполнителю (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Оля гл.бух, вот тут можете почитать.

[angel_]

Копейка, ссылка

[Оля гл.бух]

Сообщение от angel_

неа...не пройдет.имхо. Подарочный сертификат-это аванс за не поименованный товар.
Дт 44 Кт 60- мат.расходы по изготовлению ПС
Дт 006-поступили ПС.
Дт 50 Кт62- аванс за продажу ПС
Кт 006- списаны ПС (причем, думаю, что списывать их следует пропорционально продаже, а не все сразу)

Дт62 Кт 90.1-оплата конкретного товара ПС
Дт 90.2 Кт 41- списание товара

А приходовать ПС нужно через поступление товаров и услуг или их проводкой через операции?