Заем и входной НДС

[Кисуля 2]

Подскажите пожалуйста как определить перешли ли мы 5% барьер по операциям не облагаемым НДС (заем)? Например выручка без НДС по операциям облагаемым НДС 5000000, % по выданным займам 20000
Саму сумму займа в расчет не берем? Правильно ли я посчитала, что необлагаемые НДС операции 0,4% и раздельный учет можно не вести?

[MARIN)]

Правильно посчитали, можно не вести, если в вашей УП в прописано, что вы по необлагаемым операциям применяете правило 5%.

[Кисуля 2]

спасибо огромное

[MARIN)]

Не за что

[Azel]

А при чем тут выручка? предел 5% считается не по выручке, а по расходам.

[MARIN)]

Сообщение от Azel

А при чем тут выручка? предел 5% считается не по выручке, а по расходам.

Правильно заметили, а я только математику проверила

[Кисуля 2]

Сообщение от Azel

А при чем тут выручка? предел 5% считается не по выручке, а по расходам.

то есть входной НДС по проданным товарам я принимаю полностью, а НДС по общехозяйственным расходам должна по пропорции поделить на облагаемые и необлагаемые? Если необлагаемые меньше 5 % то раздельный учет не веду?

[Azel]

Сообщение от Кисуля 2

то есть входной НДС по проданным товарам я принимаю полностью, а НДС по общехозяйственным расходам должна по пропорции поделить на облагаемые и необлагаемые? Если необлагаемые меньше 5 % то раздельный учет не веду?

не совсем так для того, что бы определить должны ли вы вести раздельный учет нужно сравнить все расходы на облагаемую НДс деятельность и необлагаемую. Если необл.менее 5 % раздельный учет можно не вести.
А вот если раздельный учет вести нужно, тогда пропорция для учета НДс по общим расходам,считается исходя из выручки.