ИП. Книга доходов и расходов. НДС. Таблицы форм "А" и "Б"?"

[ArtemKolesnikov]

Всем привет!
Название темы собрал из кусков наболевшего вопроса.
В книге доходов и расходов почти все таблицы имеют формы А и Б, это не для кого не секрет. То есть по операциям, облагаемым НДС и по операциям, не облагаемым НДС.
Так вот, у нас есть операции, которые облагаются НДС (покупка некоторых видов сырья) и операции, которые не облагаются НДС ввиду ст. 149 НК (покупка вспомогательного сырья, попадающего под эту статью и реализация готовой продукции - продукция тоже попадает под эту статью).
То есть операции с получением дохода в основном идут "без НДС".
Я уже разобрался, что нужно раздельно заполнять (считать) таблицы "А" и отдельно заполнять (считать) таблицы "Б", в которых отображать соответствующие операции (либо с НДС либо без НДС).
1.Я это вообще правильно понял?
В Порядке учета дох.и расходов есть ссылка на ч.2 ст 170 НК. Там говорится, что
2. Суммы налога, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, либо фактически уплаченные при ввозе товаров, в том числе основных средств и нематериальных активов, на территорию Российской Федерации, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, в случаях:
1) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, используемых для операций по производству и (или) реализации (а также передаче, выполнению, оказанию для собственных нужд) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения);
Вот вроде все понятно, а подобрать концы не получается.
2. Что значит "учитываются в стоимости"?
То есть, я приобрел сырье с НДС, в какой таблице (А или Б) нужно отобразить этот расход, и какую стоимость нужно указывать - с НДС или без НДС?

[Youlia]

Таблицы А и Б предназначены для облагаемой и необлагаемой реализации. Если у вас есть и то и то, значит обе таблицы заполняете, т.е. отвечая на первый вопрос, вы поняли правильно. По второму вопросу имеется в виду, что НДС не принимается к вычету, а учитывается в стоимости тех товаров, работ, услуг, которые предназначены для необлагаемых НДС операций.

[ArtemKolesnikov]

Спасибо огромное!
Т.е получается что уплачены НДС по купленным товаром просто напросто забывается т.е больше нигде не фигурирует?

[Youlia]

Он не забывается, он фигурирует в стоимости этих товаров. Т.е. идет в расход таким образом для целей НДФЛ, но не в вычет по НДС.

[ArtemKolesnikov]

Значит, покупая сырье с НДС, а реализуя готовую продукцию без НДС, мы уменьшаем налоговую базу НДФЛ на ранее уплаченный при покупке сырья НДС ???
Отображать в таблицах расходы на покупку этого сырья нужно с учетом НДС, то есть в таблицах "Б"?

[Youlia]

да, с учетом НДС

[ArtemKolesnikov]

Спасибо, пол вопроса решено.

[Youlia]

ArtemKolesnikov, а какие еще вопросы остались?

[ArtemKolesnikov]

Почему "Таблицы А и Б предназначены для облагаемой и необлагаемой реализации. "?
Просто у меня есть скачанный с интернета пример про некоего выдуманного ИП Муравьева - сапожника. Там в таблице 1-1 А отображаются его покупки набоек, молний, ниток до освобождения его от уплаты НДС, с февраля его освободили от уплаты НДС и он стал заполнять таблицу 1-1 Б и другие Б-шные...
Но я же не освобожден от уплаты НДС, просто так получилось, что осуществялись операции продажи товаров, освобожденные от уплаты НДС.
Почему мне нужно заполнять только Б таблицу-(ы), если у меня есть и покупки (это же тоже операции) с НДС? Или "операциями" тут подразумеваются обязательно операции получения дохода?

[Youlia]

Сообщение от ArtemKolesnikov

Почему мне нужно заполнять только Б

Вам нужно заполнять обе таблицы если у вас есть и те и другие операции. В случае с сапожником у него только необлагаемые, поэтому он заполняет только Б.

Сообщение от ArtemKolesnikov

Почему "Таблицы А и Б предназначены для облагаемой и необлагаемой реализации. "?

Потому что вам надо вести раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций. У вас по какой статье необлагаемые операции возникли?

[ArtemKolesnikov]

149 НК.
Я вот тут думаю, если я покупки с НДС отображу в таблицах "А", а все покупки без НДС и все продажи без НДС - в таблице "Б" - никто же не накажет.
В общем получится, что те суммы НДС, которые я заплатил при покупке товаров с НДС просто нигде не будут учитываться, а подсчет налоговой базы по НДФЛ пройдет по суммам без учета НДС. Ну и фиг с ним, с этим НДС.
Просто че-то я не решаюсь отображать расходы с учетом НДС в таблице "Б"...

[Youlia]

Сообщение от ArtemKolesnikov

я покупки с НДС отображу в таблицах "А", а все покупки без НДС и все продажи без НДС - в таблице "Б" - никто же не накажет.

Нет, раздельный учет ведется не так. Вы должны отделять те покупки, которые связаны с облагаемой деятельностью от тех, которые для необлагаемой деятельности приобретаются и при этом неважно с НДС они сами или без. Если приобретается что-то, что идет и туда и туда, то входной НДС по этой покупке делится пропорционально выручке.

ЗЫ: вообще вы зря себе ОСН выбрали, без бухгалтера в ней сложно разобраться. Если будете делать как хотите, а не как предписано делать законодательством, то можно так и до уголовной ответственности дойти.

[ArtemKolesnikov]

Сообщение от Youlia

.

Разобрался. На самом деле оказывается ничего замудреного нет.
Если реализация без НДС, значит Б. Если хоть одна сделка реализации с НДС - то ее в А и все расходы, которые с ней связаны...
Спасибо Вам за разъяснения, долго не мог понять вас.
______________@@__@_@@@_____
_____________@__@@_____@_____
____________@@_@__@_____@_____
___________@@@_____@@___@@@@@_____
__________@@@@______@@_@____@@_____
_________@@@@_______@@______@_@_____
_________@@@@_______@_______@_____
_________@@@@@_____@_______@_____
__________@@@@@____@______@_____
___________@@@@@@@______@_____
__@@@_________@@@@@_@_____
@@@@@@@________@@_____
_@@@@@@@_______@_____
__@@@@@@_______@@_____
___@@_____@_____@_____
____@______@____@_____@_@@_____
_______@@@@_@__@@_@_@@@@@_____
_____@@@@@@_@_@@__@@@@@@@_____
____@@@@@@@__@@______@@@@@_____
____@@@@@_____@_________@@@_____
____@@_________@__________@_____
_____@_________@_____
_______________@_____
____________@_@_____
_____________@@_@_____

[Youlia]

ArtemKolesnikov, на здоровье!