Учет денежных документов/возврат

[Mashysik]

Добрый вечер! Помогите разобраться в ситуации.
При приобретении жд./авиа билетов через агентство, выставляются документы содержащие строку "билет" - 1000 руб. стоимость без НДС и сервисный сбор 150 руб. с НДС. Билеты приходуем в 1С 8 бух. через поступление денежных документов на сч. 50.3, учитывается стоимость билета полностью т.е. 1150 руб. НДС берем после утверждения авансового отчета. Ну, тут вроде все понятно. А вот как быть при возврате билета.
дб. - 50.3 кр. - 60.1 - оприходовали билеты 1150 руб.
дб. - 60.1 кр. - 51.1 - оплата 1150 руб.
представим такую ситуацию, что билет не был выдан подотчетному лицу в связи с болезнью, делаем возврат билета
??? дб. - 60.1 кр. - 50.3 - 900 руб. возникает разница между стоимостью купленного билета и сданного билета
??? дб. - 91.2 кр. 50.3 - 250 руб списываем разницу по билетам

Как быть с НДС по сервисному сбору? Его же надо на 91 списывать услугу то так и не оказали, получается. Как правильно приходовать, сразу выделять НДС, а в последствии с 19 на 91 списывать в случае возврата билета? Но НДС то сразу брать нельзя.. Да и подотчетное лицо отвечает за билет в стоимости приобретения... Или списывать на 91 без выделения НДС в сумме разницы по стоимости билетов? Запуталась уже целиком и полностью. В голове каламбур!! Помогите, кто, чем сможет!!!