Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 18.03.2013, 15:04   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.08.2011
Сообщений: 10
Спасибо: 0
Печаль Учет сайта, как НМА

Добрый день!
Прошу помощи. Не уверена, что правильно рассуждаю. Если что, поправьте, пожалуйста

Для нашей организации (ООО на ОСНО, применяем ПБУ 18/2) был создан интернет-сайт. В договоре прописано, что нам переданы исключительные права. Стоимость сайта 10 тыс (без НДС) Директор по приказу установил срок использования 2 года. Раз исключительные права у нас, то это НМА и следовательно должны быть след проводки по БУ

Дебет 08 Кредит 60 (76)- приобретено исключительное право на сайт;
Дебет 60 (76) Кредит 51- оплачено приобретенное право;
Дебет 04 Кредит 08- приобретенное право учтено в составе нематериальных активов.
Дебет 20 (26, 44) Кредит 05 начислена амортизация нематериального актива.

Но стоимость сайта вносит свои коррективы. Выходит, что в БУ принять к НМА и списывать через амортизацию в теч 2 лет, а в НУ списать единовременно (на прочие расходы). У меня будет ОНО Дт 68 КТ 77 при принятии сайта к учету в НУ, потом ежемесячно ДТ 77 Кт 68- погашено ОНО

То есть, теоретически все вроде бы мне понятно.Хотя... Вопрос: какой проводкой и в каком документе должно быть отражено единовременное списание стоимости сайта в НУ.

как не кручу, а анализ по налогу на прибыль дает сбой, как раз на 10000х 20% =2000
Это я вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.03.2013, 11:13   #2
без статуса
 
Регистрация: 30.01.2012
Адрес: г. Москва
Сообщений: 211
Спасибо: 19
По умолчанию Re: Учет сайта, как НМА

Цитата:
Сообщение от Это я Посмотреть сообщение
Вопрос: какой проводкой и в каком документе должно быть отражено единовременное списание стоимости сайта в НУ.
Закрытие месяца- регламентная операция- в печатном виде множество справок-расчетов.
Может где-то в карточке НМА не выставили галочку, или в Учетной политике.
Закрытие месяца может ещё перепровести.
Светлана Владимировна 9 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.03.2013, 11:20   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.08.2011
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Учет сайта, как НМА

Извините, но чтобы правильно закрылся месяц, надо правильно заполнить первичку. Я в поступлении НМА по закладке БУ поставила первоначальную стоимость 10000 и галочку для списания через амортизацию, по закладке НУ первоначальная стоимость ноль, тк в НУ не является НМА, ВР 10000
Таким образом стоимость сайта в НУ учтена в затратах?
Это я вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 19.03.2013, 11:31   #4
без статуса
 
Регистрация: 30.01.2012
Адрес: г. Москва
Сообщений: 211
Спасибо: 19
По умолчанию Re: Учет сайта, как НМА

Цитата:
Сообщение от Это я Посмотреть сообщение
по закладке НУ первоначальная стоимость ноль, тк в НУ не является НМА, ВР 10000
Таким образом стоимость сайта в НУ учтена в затратах?
Почему ноль, а как же единовременно спишется в расходы?
Светлана Владимировна 9 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.03.2013, 11:33   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.08.2011
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Учет сайта, как НМА

я не понимю, как надо сделать, чтобы списалась. То есть, на закладке НУ надо поставить певонач ст-ть, а списать ручной проводкой по НУ ДТ 26 Кт 04,01? Так?
Это я вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.03.2013, 11:58   #6
без статуса
 
Регистрация: 30.01.2012
Адрес: г. Москва
Сообщений: 211
Спасибо: 19
По умолчанию Re: Учет сайта, как НМА

Цитата:
Сообщение от Это я Посмотреть сообщение
То есть, на закладке НУ надо поставить певонач ст-ть,
Да.
Цитата:
Сообщение от Это я Посмотреть сообщение
а списать ручной проводкой по НУ ДТ 26 Кт 04,01?
Не надо.
Проводки НУ подвязаны к проводкам БУ, для этого и сделаны закладки.
В БУ будет постепенно списываться, а в НУ сразу.
Светлана Владимировна 9 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.03.2013, 12:01   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.08.2011
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Учет сайта, как НМА

Сейчас поробую еще раз по Вашему рецепту и перезакрою период, напишу как поведет себя Анализ по налогу на прибыль
Это я вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.03.2013, 12:16   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.08.2011
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Учет сайта, как НМА

Увы, если смотреть ОСВ, то по сч 08, все ОК, а по сч 04 Дебетовый оборот бу=ну= 10 тыс, по кред. обороту движения нет и таким образом, сальдо конечное БУ=НУ 10 тыс. Из чего следует, что в НУ стоимость сайта не списалась.
Это я вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 19.03.2013, 12:59   #9
без статуса
 
Регистрация: 30.01.2012
Адрес: г. Москва
Сообщений: 211
Спасибо: 19
По умолчанию Re: Учет сайта, как НМА

Цитата:
Сообщение от Это я Посмотреть сообщение
по сч 04 Дебетовый оборот бу=ну= 10 тыс, по кред. обороту движения нет и таким образом, сальдо конечное БУ=НУ 10 тыс. Из чего следует, что в НУ стоимость сайта не списалась.
Амортизацию не забыли провести, которая отражается по Кт 05?
Светлана Владимировна 9 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.03.2013, 13:04   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.08.2011
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Учет сайта, как НМА

на закладке БУ стоит галочка по амортизации, по НУ нет
Это я вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.03.2013, 13:11   #11
без статуса
 
Регистрация: 30.01.2012
Адрес: г. Москва
Сообщений: 211
Спасибо: 19
По умолчанию Re: Учет сайта, как НМА

Цитата:
Сообщение от Это я Посмотреть сообщение
на закладке БУ стоит галочка по амортизации, по НУ нет
Для организаций, применяющих ПБУ 18 "Учет расчетов по налогу на прибыль", в полях Первоначальная стоимость (ПР) и Первоначальная стоимость (ВР) указываются суммы постоянной и временной разницы в оценке первоначальной стоимости нематериального актива. Данные заполняются автоматически по кнопке Рассчитать сумму - это из справки в 1С.
Вы не спешите, в принципе, всё по аналогии с ОС.
Светлана Владимировна 9 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:24. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot