Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 07.11.2007, 09:38   #1
Модератор свободн.раздела
 
Аватар для Innoch
 
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
По умолчанию ЕСН: расхождение и заполнение декларации

В декларации за 2006 год по ЕСН указана большая разница:
-ФБ - 5 800 млн.рублей
-ФСС - 4 200 млн. рублей

Налоговая говорит, что нам срочно нужно подавать уточненки и что такой разницы в цифрах быть не может.

Подскажите пожалуйста, с чего начать проверять эти суммы, откуда по вашему мнению могла образоваться такая разница?

Очень надеюсь на вашу помощь!

Последний раз редактировалось Innoch; 08.11.2007 в 09:07.
Innoch вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.11.2007, 10:18   #2
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Фимида
 
Регистрация: 06.11.2007
Сообщений: 131
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расхождение в декларации по ЕСН

А разница в чем? В базе? В принципе разницы не должно быть, так льготы согласно ст.238 НК распространяются как на базу ФСС так и на базу ЕСН ФБ. А проверить просто. Проверьте каждый месяц базу по ведомости начисления и сравните с цифрами по авансовым платежам.

Последний раз редактировалось Фимида; 07.11.2007 в 10:45.
Фимида вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.11.2007, 10:44   #3
Модератор свободн.раздела
 
Аватар для Innoch
 
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Расхождение в декларации по ЕСН

Фимида, спасибо за ответ!
К сожалению, на больничном нахожусь и цифры только по телефону выяснила в налоговой. Как я понимаю, это да, разница в базе, указанной в декларации.

Я вот еще нашла такую информацию:

На суммы, начисленные по договорам гражданско-правового характера, например, по поручениям, договорам подряда, отчисления в ФСС не производятся.

Или это не моя ситуация? У нас просто были в прошлом году выплаты заработной платы по договорам гражданско-правового характера...
Innoch вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 07.11.2007, 11:04   #4
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Фимида
 
Регистрация: 06.11.2007
Сообщений: 131
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расхождение в декларации по ЕСН

Да вы правы, именно гражданско-правовые договора в базу по ФСС не включаются. Нужно просто проверить суммы когда были начисления по таким договорам. И при ответе в налоговую сделать поквартальные расшифровки по базе, что включено что нет и по каким причинам и в дальнейшем при сдаче отчетности так же. Хотя они должны требовать это каждый раз, а не результатам года
Фимида вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.11.2007, 11:07   #5
Модератор свободн.раздела
 
Аватар для Innoch
 
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Расхождение в декларации по ЕСН

Фимида, большое спасибо Вам за помощь!!!
Innoch вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2007, 09:01   #6
Модератор свободн.раздела
 
Аватар для Innoch
 
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Расхождение в декларации по ЕСН

Сегодня я нашла все суммы за 2006 год, которые закрывались как выплаты по договорам гражданско-правового характера. В налоговой попросили подробно написать письмо, где нужно было указать имя каждого, на кого был открыт договор такого типа, сумму по договору.
Данное письмо я сделала, приняли.

Теперь загвоздка в уточненной декларации по ЕСН за 2006 год.

По строкам 1000 "Примечание: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в налоговом периоде; выплаты, не уменьшающие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в налоговом периоде" и 1100 "Суммы, не подлежащие налогообложению в налоговом периоде в соответствии со статьей 238 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс)" - когда сдавалась декларация, у нас никакие суммы по данным строкам не были отражены!

Теперь, как я понимаю, я должна именно сумму по договорам подряда внести в эти строки, верно? Я должна указать налоговую базу или уже начисленную сумму налогов? (просто по этим строкам идет разбивка на ФБ, ФФОМС, ТФОМС и на ФСС и я не понимаю как правильно отразить эту сумму...)

Подскажите пожалуйста!
Innoch вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2007, 09:17   #7
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Фимида
 
Регистрация: 06.11.2007
Сообщений: 131
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расхождение в декларации по ЕСН

В декларации в строке 1100 указываем сумму начисленную по гражданско-правовым договорам именно в строке 4 , т.е. ФСС. Именно начисление, а не налог.
А были еще какие-то суммы не облагаемые согласно 238 статьи (компенсации при увольнении, больничные, материальная помощь)?
__________________
Фимида вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2007, 09:22   #8
Модератор свободн.раздела
 
Аватар для Innoch
 
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Расхождение в декларации по ЕСН

Фимида, да, были компенсации при увольнении! У нас два человека уволились в декабре. Суммы, начисленные этим сотрудникам, также нужно учесть?


И еще был один больничный лист в течение года.

Последний раз редактировалось Innoch; 08.11.2007 в 09:31.
Innoch вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 08.11.2007, 09:31   #9
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Фимида
 
Регистрация: 06.11.2007
Сообщений: 131
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расхождение в декларации по ЕСН

Конечно. Их ставим в строку 1100 по всем налогам как по ФБ,ФФОМС, ТФОМС, так и ФСС - плюсуем к гражданско-правовым договорам. В расшифровке их тоже нужно указать.
__________________
Фимида вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2007, 09:43   #10
Модератор свободн.раздела
 
Аватар для Innoch
 
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Расхождение в декларации по ЕСН

Фимида, спасибо, это поняла!

А кроме строки 1100 данные суммы я должна еще где-то в декларации отразить?
Innoch вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2007, 09:56   #11
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Фимида
 
Регистрация: 06.11.2007
Сообщений: 131
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расхождение в декларации по ЕСН

Нет больше нигде не ставится.
__________________
Фимида вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Расхождение остатков 1с77 Grexs Программы: 1C 7.7 2 06.11.2007 11:15
Расхождение между прибылью и НДС Innoch Общая система налогообложения (ОСНО) 100 14.10.2007 07:22
вопрос по декларации УСН diogenes Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 1 11.10.2007 17:20
Сдача декларации Тэнга Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 4 23.07.2007 14:06
Неверный кбк в декларации Nadiaa Общая система налогообложения (ОСНО) 3 09.07.2007 10:04


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:54. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot