Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
07.11.2007, 09:38 | #1 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
ЕСН: расхождение и заполнение декларации
В декларации за 2006 год по ЕСН указана большая разница:
-ФБ - 5 800 млн.рублей -ФСС - 4 200 млн. рублей Налоговая говорит, что нам срочно нужно подавать уточненки и что такой разницы в цифрах быть не может. Подскажите пожалуйста, с чего начать проверять эти суммы, откуда по вашему мнению могла образоваться такая разница? Очень надеюсь на вашу помощь! Последний раз редактировалось Innoch; 08.11.2007 в 09:07. |
07.11.2007, 10:18 | #2 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 06.11.2007
Сообщений: 131
Спасибо: 0
|
Re: Расхождение в декларации по ЕСН
А разница в чем? В базе? В принципе разницы не должно быть, так льготы согласно ст.238 НК распространяются как на базу ФСС так и на базу ЕСН ФБ. А проверить просто. Проверьте каждый месяц базу по ведомости начисления и сравните с цифрами по авансовым платежам.
Последний раз редактировалось Фимида; 07.11.2007 в 10:45. |
07.11.2007, 10:44 | #3 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
Re: Расхождение в декларации по ЕСН
Фимида, спасибо за ответ!
К сожалению, на больничном нахожусь и цифры только по телефону выяснила в налоговой. Как я понимаю, это да, разница в базе, указанной в декларации. Я вот еще нашла такую информацию: На суммы, начисленные по договорам гражданско-правового характера, например, по поручениям, договорам подряда, отчисления в ФСС не производятся. Или это не моя ситуация? У нас просто были в прошлом году выплаты заработной платы по договорам гражданско-правового характера... |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
07.11.2007, 11:04 | #4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 06.11.2007
Сообщений: 131
Спасибо: 0
|
Re: Расхождение в декларации по ЕСН
Да вы правы, именно гражданско-правовые договора в базу по ФСС не включаются. Нужно просто проверить суммы когда были начисления по таким договорам. И при ответе в налоговую сделать поквартальные расшифровки по базе, что включено что нет и по каким причинам и в дальнейшем при сдаче отчетности так же. Хотя они должны требовать это каждый раз, а не результатам года
|
08.11.2007, 09:01 | #6 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
Re: Расхождение в декларации по ЕСН
Сегодня я нашла все суммы за 2006 год, которые закрывались как выплаты по договорам гражданско-правового характера. В налоговой попросили подробно написать письмо, где нужно было указать имя каждого, на кого был открыт договор такого типа, сумму по договору.
Данное письмо я сделала, приняли. Теперь загвоздка в уточненной декларации по ЕСН за 2006 год. По строкам 1000 "Примечание: Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в налоговом периоде; выплаты, не уменьшающие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в налоговом периоде" и 1100 "Суммы, не подлежащие налогообложению в налоговом периоде в соответствии со статьей 238 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс)" - когда сдавалась декларация, у нас никакие суммы по данным строкам не были отражены! Теперь, как я понимаю, я должна именно сумму по договорам подряда внести в эти строки, верно? Я должна указать налоговую базу или уже начисленную сумму налогов? (просто по этим строкам идет разбивка на ФБ, ФФОМС, ТФОМС и на ФСС и я не понимаю как правильно отразить эту сумму...) Подскажите пожалуйста! |
08.11.2007, 09:17 | #7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 06.11.2007
Сообщений: 131
Спасибо: 0
|
Re: Расхождение в декларации по ЕСН
В декларации в строке 1100 указываем сумму начисленную по гражданско-правовым договорам именно в строке 4 , т.е. ФСС. Именно начисление, а не налог.
А были еще какие-то суммы не облагаемые согласно 238 статьи (компенсации при увольнении, больничные, материальная помощь)?
__________________
|
08.11.2007, 09:22 | #8 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
Re: Расхождение в декларации по ЕСН
Фимида, да, были компенсации при увольнении! У нас два человека уволились в декабре. Суммы, начисленные этим сотрудникам, также нужно учесть?
И еще был один больничный лист в течение года. Последний раз редактировалось Innoch; 08.11.2007 в 09:31. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
08.11.2007, 09:31 | #9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 06.11.2007
Сообщений: 131
Спасибо: 0
|
Re: Расхождение в декларации по ЕСН
Конечно. Их ставим в строку 1100 по всем налогам как по ФБ,ФФОМС, ТФОМС, так и ФСС - плюсуем к гражданско-правовым договорам. В расшифровке их тоже нужно указать.
__________________
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Расхождение остатков 1с77 | Grexs | Программы: 1C 7.7 | 2 | 06.11.2007 11:15 |
Расхождение между прибылью и НДС | Innoch | Общая система налогообложения (ОСНО) | 100 | 14.10.2007 07:22 |
вопрос по декларации УСН | diogenes | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 11.10.2007 17:20 |
Сдача декларации | Тэнга | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 4 | 23.07.2007 14:06 |
Неверный кбк в декларации | Nadiaa | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 09.07.2007 10:04 |