Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
23.01.2014, 16:31 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.11.2013
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Рассчет налога при УСН
Добрый день! Рассчитываю налог при УСН 6% за 2013 год. За 1 квартал 2013 г.был большой разовый доход от продажи недвижимости, при уплате авансового платежа по налогу УСН вычли всю сумму страховых взносов уплаченных, но в пределах начисленных за 1 квартал. А вот за 2,3,4 кварталы 2013 года был доход маленький и суммы уплаченных страховых взносов в каждом квартале превысили сумму авансового платежа по налогу, поэтому не было возможности вычесть всю сумму страховых взносов, уплаченных в пределах начисленных поквартально (только 50%). В итоге при формировании декларации по УСН программа 1С берет всю сумму страховых взносов и вычитает из суммы налога и получается, что нам еще налоговая должна денег. Что здесь не так?
|
23.01.2014, 16:50 | #2 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.11.2013
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: Рассчет налога при УСН
Внесу несколько поправок в выше мною написанное:
1)Сумма налога (авансового платежа) за 1 квартал 2013 года была уменьшена на всю сумму страховых взносов уплаченных за 1 кв в пределах начисленных, при этом сумма налога не уменьшилась на сумму расходов более чем на 50 процентов. 2)А за 2,3 4 кварталы было уплачено 50 % налога, так как страховые взносы превысили сумму налога при УСН. |
25.01.2014, 11:15 | #3 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: Рассчет налога при УСН
Анастасия1813, у вас ИП или ООО на УСН ?
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.01.2014, 11:16 | #4 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: Рассчет налога при УСН
Анастасия1813, в случае с ИП вы имеете право принять 100 % платежей в ПФР за 13 год, если они оплачены в 13 году.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
25.01.2014, 11:22 | #5 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: Рассчет налога при УСН
Анастасия1813, если у вас ООО - я бы на вашем месте не стал считать поквартально налог по УСН, так как год уже закончился. Возьмите сумму доходов за год и сумму уплаченных страховых взносов за год. Уплаченные страховые взносы поделите пополам и проставьте в декларацию.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
27.01.2014, 07:37 | #6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.11.2013
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: Рассчет налога при УСН
У нас ООО. Считала неверно налог - поквартально, а не нарастающим итогом. В результате чего переплатила авансы в бюджет. Зачем делить пополам страховые взносы, когда я могу вернуть из бюджета, либо в счет авансов за следующие периоды учесть?
|
27.01.2014, 09:53 | #7 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Рассчет налога при УСН
Только ,если ИП не имеет работников и платит фиксированные взносы "за себя",потому что в случае ,если есть работники ,учитываются взносы за них и тогда вступает в силу ограничение 50% от рассчитанного налога
Цитата:
|
|
27.01.2014, 10:37 | #8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.11.2013
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: Рассчет налога при УСН
Но в случае ООО, если рассчитана сумма налога к примеру 2 000 000, а страховых взносов заплатили 80 000, то я же могу их полностью вычесть?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Я открыл фирму, на УСНО. Куда отчёты слать? | Smallbiz | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 908 | 04.03.2024 12:35 |
Постановление Пленума ВАС №57 от 30.07.2013г о применении 1 части НК РФ | vsv-boss | Налоги и право. Юридические вопросы. | 5 | 15.07.2015 09:03 |
компенсация за бензин сотруднику | Alexeyka | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 140 | 20.01.2013 21:49 |
Минимальный налог при УСН | ELENA250770 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 4 | 20.02.2012 14:54 |
Увеличение земельного налога, его рассчет | Spool | Земельный налог | 1 | 13.01.2011 15:28 |