Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 24.07.2014, 11:42   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.04.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию испрвление реализации

Добрый день! ООО на УСН 15% закупает оборудование и инструмент для сдачи в аренду с 2011 г. В 2014 обнаружены ошибки: при сдачи инструмента в аренду оформлялась ТОРГ 12 как реализация. В результате висит дебеторская задолженность у контрагента, хотя он платит только фиксированный платеж по договору аренды. Какими проводками исправить?
losevamarusya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.07.2014, 12:01   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: испрвление реализации

Цитата:
Сообщение от losevamarusya Посмотреть сообщение
ООО на УСН 15% закупает оборудование и инструмент для сдачи в аренду с 2011 г. В 2014 обнаружены ошибки: при сдачи инструмента в аренду оформлялась ТОРГ 12 как реализация. В результате висит дебеторская задолженность у контрагента
у вас проблемы то посерьезнее. Налог по УСН как считался ? Доход от реализации минус НДС и покупная по этим инструментам ? Или доход от аренды минус тоже самое ?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.07.2014, 12:40   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.04.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: испрвление реализации

УСН считался по поступлению от покупателя, так как реализация не оплачена, то и в расход инструмент не попал. Получается, нужно сделать корректировку долга, вернуть инструмент, списать инструмент и пересчитать УСН?
losevamarusya вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.07.2014, 13:09   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: испрвление реализации

если инструмент передан в аренду и за него платится арендная плата, то зачем его списывать ? Сторно реализации нужно делать. УСН пересчитывать не нужно
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.07.2014, 14:00   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.04.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: испрвление реализации

спасибо, я так и думала, но тогда зависнет инструмент на 41, а так как реализацией не занимаемся, нужно перевести на 10. А от туда надо его списывать на затраты, или пусть уже болтается?!
losevamarusya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.07.2014, 14:17   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: испрвление реализации

да, с 41 перевести на 10, или 03, в зависимости от стоимости.
Цитата:
Сообщение от losevamarusya Посмотреть сообщение
А от туда надо его списывать на затраты, или пусть уже болтается?!
да спишите, т.к.если имущество учитывалось в составе МПЗ оно списывается со счета 10 "Материалы" в расходы в момент первой выдачи со склада для передачи арендатору
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.07.2014, 14:55   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.04.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: испрвление реализации

Спасибо большое! И можно еще подытожить: я делаю сторно на реализацию, затем операциями в ручную 41 - 10. Еще один вопросик, каждое поступление инструмента переводить или общей суммой можно?
losevamarusya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.07.2014, 15:07   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: испрвление реализации

одной датой, но по номенлатуре
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.07.2014, 15:12   #9
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: испрвление реализации

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
оно списывается со счета 10 "Материалы" в расходы в момент первой выдачи со склада для передачи арендатору
почему в расходы,арендатор его обратно может вернуть и оно опять будет в составе МПЗ,разве нет?
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.07.2014, 15:13   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.04.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: испрвление реализации

Благодарю от души!
losevamarusya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.07.2014, 15:28   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: испрвление реализации

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
почему в расходы,арендатор его обратно может вернуть и оно опять будет в составе МПЗ,разве нет?
имеют право списать в момент передачи
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Нет реализации, есть аванс... возмещать или нет? Tnachbuh Общая система налогообложения (ОСНО) 3 18.04.2013 13:24
Как посчитать выручку от реализации Mamun Помощь студентам 0 13.04.2013 10:25
Порядок заверения копий сертификатов при покупке товаров с целью реализации knjaz Налоги и право. Юридические вопросы. 0 21.01.2013 13:13
Бухгалтер по реализации какие счета сверять?? Nesteaplay Делимся опытом 2 12.07.2012 20:21
Подскажите что является выручкой от реализации Ирина83 Налог на прибыль 9 23.07.2010 13:32


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:32. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot