Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
24.07.2014, 11:42 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.04.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
испрвление реализации
Добрый день! ООО на УСН 15% закупает оборудование и инструмент для сдачи в аренду с 2011 г. В 2014 обнаружены ошибки: при сдачи инструмента в аренду оформлялась ТОРГ 12 как реализация. В результате висит дебеторская задолженность у контрагента, хотя он платит только фиксированный платеж по договору аренды. Какими проводками исправить?
|
24.07.2014, 12:01 | #2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: испрвление реализации
у вас проблемы то посерьезнее. Налог по УСН как считался ? Доход от реализации минус НДС и покупная по этим инструментам ? Или доход от аренды минус тоже самое ?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
24.07.2014, 12:40 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.04.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: испрвление реализации
УСН считался по поступлению от покупателя, так как реализация не оплачена, то и в расход инструмент не попал. Получается, нужно сделать корректировку долга, вернуть инструмент, списать инструмент и пересчитать УСН?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
24.07.2014, 13:09 | #4 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: испрвление реализации
если инструмент передан в аренду и за него платится арендная плата, то зачем его списывать ? Сторно реализации нужно делать. УСН пересчитывать не нужно
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
24.07.2014, 14:00 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.04.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: испрвление реализации
спасибо, я так и думала, но тогда зависнет инструмент на 41, а так как реализацией не занимаемся, нужно перевести на 10. А от туда надо его списывать на затраты, или пусть уже болтается?!
|
24.07.2014, 14:17 | #6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: испрвление реализации
да, с 41 перевести на 10, или 03, в зависимости от стоимости.
да спишите, т.к.если имущество учитывалось в составе МПЗ оно списывается со счета 10 "Материалы" в расходы в момент первой выдачи со склада для передачи арендатору
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
24.07.2014, 14:55 | #7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.04.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: испрвление реализации
Спасибо большое! И можно еще подытожить: я делаю сторно на реализацию, затем операциями в ручную 41 - 10. Еще один вопросик, каждое поступление инструмента переводить или общей суммой можно?
|
24.07.2014, 15:07 | #8 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: испрвление реализации
одной датой, но по номенлатуре
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
24.07.2014, 15:12 | #9 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: испрвление реализации
|
24.07.2014, 15:13 | #10 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.04.2014
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: испрвление реализации
Благодарю от души!
|
24.07.2014, 15:28 | #11 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: испрвление реализации
имеют право списать в момент передачи
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Нет реализации, есть аванс... возмещать или нет? | Tnachbuh | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 18.04.2013 13:24 |
Как посчитать выручку от реализации | Mamun | Помощь студентам | 0 | 13.04.2013 10:25 |
Порядок заверения копий сертификатов при покупке товаров с целью реализации | knjaz | Налоги и право. Юридические вопросы. | 0 | 21.01.2013 13:13 |
Бухгалтер по реализации какие счета сверять?? | Nesteaplay | Делимся опытом | 2 | 12.07.2012 20:21 |
Подскажите что является выручкой от реализации | Ирина83 | Налог на прибыль | 9 | 23.07.2010 13:32 |