Расход, не вошедший в себестоимость. Можно ли учесть при расчете налога на прибыль?

[Наталья Громова]

Добрый день.
У нас такая ситуация:
Мы в январе продали программно вычислительный комплекс. По договору продажи мы данный комплекс должны были установить и провести тренинг. Стоимость одна (за программно вычислительный комплекс), никаких разбивок по цене нет. В силу обстоятельств тренинг проведен не был, но товарную накладную покупатель нам подписал в январе. Соответственно я провела реализацию в январе. Ну и себестоимость списала. Сдала декларацию за первый квартал. Все как положено.
Но, покупатель в четвертом квартале попросил провести нас тренинг. А мы его не сами проводим, а платим другой компании. Получается, у меня расход по этому тренингу. Мы заплатили, у нас акт на руках об оказании услуг. А куда теперь этот расход приткнуть. Если бы мы в первом квартале этот тренинг проводили, я бы этот расход на себестоимость списала. А сейчас? В себестоимость уже нельзя...Получается, я его в налоговом учете не могу уесть? И даже НДС не могу к вычету поставить?

Заранее спасибо за ответ..

[Вес`на]

Наталья Громова, поскольку прибыль считается нарастающим, думаю не криминально будет учесть этот расход датой акта

[Наталья Громова]

А куда мне его поставить? На 44 счет? Получается мы услугу купили, а для чего-не понятно..Вот думаю, налоговая не придерется? А НДС? МЫ же можем вычитать НДС, если товар или услуга используются в операциях, облагаемых НДС..

[Среда]

У меня даже с материалами иногда такое происходит. Кидаю на 20й. Криво, но что делать...

[Вес`на]

Сообщение от Наталья Громова

Получается мы услугу купили, а для чего-не понятно.

у вас в договоре эта услуга оговорена, но оказали вы её позже.

Сообщение от Наталья Громова

МЫ же можем вычитать НДС, если товар или услуга используются в операциях, облагаемых НДС..

НДС ставите на вычет как обычно