Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
08.01.2018, 23:10 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2017
Сообщений: 19
Спасибо: 0
|
Как отразить премии в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0?
Добрый день! ООО УСН Доходы, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2699), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.57.10)
Видимо после обновления программы премии по итогам месяца (выплачиваются не обязательно всем и не обязательно каждый месяц, то есть за определенные производственные результаты) с кодом дохода 2002 стали попадать в 2НДФЛ на дату выплаты, то есть премия за ноябрь попала в декабрь. Дата выплаты в начислениях стоит 30.11.2017. Как это можно исправить? Или теперь такие премии надо на дату выплаты отражать в 2НДФЛ и 6НДФЛ? Для наглядности прикладываю регистр НДФЛ. До обновления было все нормально, а теперь он отражает премия в феврале, потом в феврале минусует и отражает в марте по дате выплаты. Теперь НДФЛ признается полученным на дату выплаты такой премии, вне зависимости от даты издания приказа и т.п. (Письмо ФНС России от 10.10.2017 N ГД-4-11/20374@) Исходя из этого письма: "С учетом указанных положений статьи 223 Кодекса, а также принимая во внимание позицию Верховного Суда Российской Федерации, изложенную в Определении от 16.04.2015 N 307-КГ15-2718, датой фактического получения дохода в виде премий, являющихся составной частью оплаты труда и выплачиваемых в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда на основании положений Трудового кодекса Российской Федерации, в соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором (контрактом)." Это касается только ежемесячных премий? Или всех премий по итогам месяца? Потому что далее в этом письме: "Вместе с тем работникам организации в соответствии с трудовым договором выплачиваются премии по итогам работы за квартал (год), а также за достигнутые производственные результаты (единовременные)." Здесь говорится про квартальные, годовые и разовые. Если у нас премия не назначается только в некоторые месяцы (в основном зимние в связи с сезонностью), формулировка к примеру:за август за большой объем выполненных работ 100% от оклада. Эту премию стоит отнести к тем, у которых датой признается фактическая дата выплаты? Премия предусмотрена положением о премировании. То есть получается в 6 НДФЛ они будут отдельной строкой. Выплачиваются они у нас вместе с зарплатой, но НДФЛ теперь нужно будет перечислять разными платежными поручениями? И вообще начислять ее вместе с з/п последним числом месяца или отдельным начислением? И нужны ли корректировки по предыдущим 6ндфл?:russian_roulett e: |
10.01.2018, 15:15 | #2 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Как отразить премии в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0?
Цитата:
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
Сказали спасибо: | Simonka2704 (10.01.2018) |
10.01.2018, 15:52 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2017
Сообщений: 19
Спасибо: 0
|
Re: Как отразить премии в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0?
Добрый день! В 6НДФЛ за три квартала данные премии были отражены вместе с з/п. Как вы считаете, нужны корректировки? И получается НДФЛ лучше платить отдельным платежным поручением?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
10.01.2018, 16:24 | #4 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Как отразить премии в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0?
тут интересная история получается. Если зарплата за январь выплачивается в феврале, то период в платежке по НДФЛ будет МС.01., а вот если премия выплачивается в феврале, то период для НДФЛ в платежке для неё будет МС.02. Следовательно и начислять, и применять к ней вычеты нужно отдельно от январской зарплаты, в феврале
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
10.01.2018, 16:53 | #5 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2017
Сообщений: 19
Спасибо: 0
|
Re: Как отразить премии в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0?
Цитата:
"Работнику на основании приказа от 15.07.2017 выплачена 21.07.2017 ежемесячная премия по итогам работы за июнь 2017 года. Данная операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года отражается: по строке 100 указывается 30.06.2017; по строке 110 - 21.07.2017; по строке 120 - 24.07.2017 (с учетом пункта 7 статьи 6.1 Кодекса); по строкам 130, 140 - соответствующие суммовые показатели." то наверно премии за 2017 год можно оставить как было раньше, вместе с з/п, то наверно можно оставить 2017 год так, а с 2018 получается начисление премии вообще делать отдельно от з/п :обморок: |
|
10.01.2018, 16:57 | #6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Как отразить премии в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0?
бред бредяцкий. Бухгалтер никак не может начислить премию 30.06, если приказ издан 15.07. Я бы заполнила отчет так: стр.100 21.07 стр.110 21.07 стр.120 24.07
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
10.01.2018, 17:01 | #7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2017
Сообщений: 19
Спасибо: 0
|
Re: Как отразить премии в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0?
У нас дело в том, что приказы идут последним числом месяца и начисляются вместе с з/п и выплачиваются вместе, поэтому мне было оч удобно отражать вместе в 6 ндфл, а теперь путаница будет, если начислять отдельно - 1С будет считать НДФЛ как с з/п, а на последнее число опять
|
10.01.2018, 17:18 | #8 | ||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Как отразить премии в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0?
Цитата:
Цитата:
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
|
|