Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 12.07.2016, 14:45   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.09.2015
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Представительские расходы и НДС

Добрый день!

Помогите пожалуйста разобраться. У нас в мае были представительские расходы на буфетное обслуживание от одного поставщика и аренда площади от другого поставщика. Не могу понять как распределить вычеты НДС правильно по двум поставщикам на конец квартала Сколько я могу вычесть НДС во 2 квартале по обоим пропорционально? Везде информация в интернете про одного поставщика. Как то сумбурно получилось написать)) но вот в голове сейчас такая же каша, 2 дня сижу с этим.
Всем спасибо кто откликнется!!!
НачГлавБух Александра вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.07.2016, 14:54   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

НачГлавБух Александра, здравствуйте!
Представительские нормируются для НДС, а аренда нет.
Нормируемые, считаем норму для прибыли и если не укладываетесь, то вычет НДС применяете в той же пропорции, что и расходы по прибыли. Укладываетесь в норму по расходам - вычет НДС в полной сумме.
Аренда вычет в полной сумме.

"Распределить" в вашем случае, что имеется в виду. Может раздельный учет НДС при наличии облагаемых и не облагаемых НДС операций, экспорта? Или просто - принять к вычету?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.07.2016, 15:02   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.09.2015
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
НачГлавБух Александра, здравствуйте!
Представительские нормируются для НДС, а аренда нет.
Нормируемые, считаем норму для прибыли и если не укладываетесь, то вычет НДС применяете в той же пропорции, что и расходы по прибыли. Укладываетесь в норму по расходам - вычет НДС в полной сумме.
Аренда вычет в полной сумме.

"Распределить" в вашем случае, что имеется в виду. Может раздельный учет НДС при наличии облагаемых и не облагаемых НДС операций, экспорта? Или просто - принять к вычету?
Просто принять к вычету. В норму расходов не укладываемся, в том то и проблема незнаю как правильно эту пропроцию посчитать)) например НДС по одному 5000 руб и по другому 9000 руб. Норма расходов на июнь 6840 (в т.ч. НДС 1043,39) вот как эти 1043,39 распределить между 5000руб. и 9000руб.? А по аренде вроде должно включаться в представительские, так как у нас была выставка-презентация нашей техники и мы арендовали площадь на улице.
НачГлавБух Александра вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 12.07.2016, 15:09   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

НачГлавБух Александра, Представительские расходы - это расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других компаний, участвующих в переговорах, c целью установления или поддержания сотрудничества, а также участников, прибывших на заседания руководящего органа предприятия (п. 2 ст. 264 НК РФ).
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.07.2016, 15:10   #5
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

Может у вас все-таки рекламные расходы, а не представительские?
Рекламные не нормируются для НДС.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.07.2016, 15:14   #6
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

На всякий случай - с 1 января 2015 г. утратила силу норма, содержавшаяся в абз. 2 п. 7 ст. 171 НК РФ, согласно которой суммы НДС по нормируемым расходам подлежали вычету в размере, соответствовавшем таким нормативам. Начиная с этого года НДС по всем нормируемым расходам (за исключением представительских) можно принимать к вычету в полном объеме.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 12.07.2016, 15:29   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.09.2015
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
На всякий случай - с 1 января 2015 г. утратила силу норма, содержавшаяся в абз. 2 п. 7 ст. 171 НК РФ, согласно которой суммы НДС по нормируемым расходам подлежали вычету в размере, соответствовавшем таким нормативам. Начиная с этого года НДС по всем нормируемым расходам (за исключением представительских) можно принимать к вычету в полном объеме.
Похоже да, просто у нас такой договор: в него включены аренда для переговоров конференц-зала и аренда земельного участка+ услуги администратора и предоставление электричества.

Так получается если я уберу это из представительских расходов сейчас, то смогу в полном объеме принять НДС к вычету?
НачГлавБух Александра вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.07.2016, 15:37   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.09.2015
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

Спасибо большое! Оставлю только буфетное и обслуживание и тогда все понятно становится
НачГлавБух Александра вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 12.07.2016, 18:04   #9
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

НачГлавБух Александра, все, что к представительским не относится, то вычет НДС в полном объеме без нормирования.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.05.2018, 14:46   #10
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Helga17
 
Регистрация: 14.11.2009
Сообщений: 657
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

Добрый день! У нас документы о проведении мероприятия датированы апрелем, допустим на 20 тр. Авансовый дир сдал в начале мая. Мне ФОТ за 1 квартал смотреть? тогда получается, что 4% это меньше чем 20 тр. В расходы принять только то, что 4%, а остальное потом? или остальное как не учитываемые проводить? help%(
Helga17 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.05.2018, 14:57   #11
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

Helga17, АО в мае, расходы в мае и ФОТ смотреть за январь-май. У нас налог на прибыль нарастающим итогом. Если про него речь. И так налог годовой, то окончательный лимит будет за год и уже по итогам года, если в лимит не уложитесь, то превышение на непринимаемые в НУ спишите. Тема про НДС, не совсем поняла вопрос у вас чего касается.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.05.2018, 10:53   #12
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Helga17
 
Регистрация: 14.11.2009
Сообщений: 657
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

Спасибо! Просто, чтобы не плодить темы про представительские сюда написала. По году точно уложимся. Получается часть принять сейчас, а часть потом? или распределить на год?
Helga17 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.05.2018, 10:57   #13
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

НДС имеется в виду?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.05.2018, 11:00   #14
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

На год распределять не надо, надо смотреть каждый квартал - уложился в лимит = берем всю сумму затрат в НУ и весь вычет НДС. Не уложился в лимит = берем затрату в НУ в части лимита и также в части лимита НДС. Может вы уложитесь во 2м квартале или в 3м, это уже по ситуации. Если вопрос про сальдо на 19, то да висит до того момента пока уложитесь в лимит и все спишите, а если не уложитесь на 31.12, то спишите в Д 91 К 19 не НУ расход.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.05.2018, 11:08   #15
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Helga17
 
Регистрация: 14.11.2009
Сообщений: 657
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Представительские расходы и НДС

Спасибо!!!
Helga17 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:42. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot