Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
12.07.2016, 14:45 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.09.2015
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Представительские расходы и НДС
Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться. У нас в мае были представительские расходы на буфетное обслуживание от одного поставщика и аренда площади от другого поставщика. Не могу понять как распределить вычеты НДС правильно по двум поставщикам на конец квартала Сколько я могу вычесть НДС во 2 квартале по обоим пропорционально? Везде информация в интернете про одного поставщика. Как то сумбурно получилось написать)) но вот в голове сейчас такая же каша, 2 дня сижу с этим. Всем спасибо кто откликнется!!! |
12.07.2016, 14:54 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Представительские расходы и НДС
НачГлавБух Александра, здравствуйте!
Представительские нормируются для НДС, а аренда нет. Нормируемые, считаем норму для прибыли и если не укладываетесь, то вычет НДС применяете в той же пропорции, что и расходы по прибыли. Укладываетесь в норму по расходам - вычет НДС в полной сумме. Аренда вычет в полной сумме. "Распределить" в вашем случае, что имеется в виду. Может раздельный учет НДС при наличии облагаемых и не облагаемых НДС операций, экспорта? Или просто - принять к вычету? |
12.07.2016, 15:02 | #3 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.09.2015
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: Представительские расходы и НДС
Цитата:
|
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
12.07.2016, 15:09 | #4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Представительские расходы и НДС
НачГлавБух Александра, Представительские расходы - это расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других компаний, участвующих в переговорах, c целью установления или поддержания сотрудничества, а также участников, прибывших на заседания руководящего органа предприятия (п. 2 ст. 264 НК РФ).
|
12.07.2016, 15:14 | #6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Представительские расходы и НДС
На всякий случай - с 1 января 2015 г. утратила силу норма, содержавшаяся в абз. 2 п. 7 ст. 171 НК РФ, согласно которой суммы НДС по нормируемым расходам подлежали вычету в размере, соответствовавшем таким нормативам. Начиная с этого года НДС по всем нормируемым расходам (за исключением представительских) можно принимать к вычету в полном объеме.
|
Сказали спасибо: | НачГлавБух Александра (12.07.2016) |
12.07.2016, 15:29 | #7 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.09.2015
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: Представительские расходы и НДС
Цитата:
Так получается если я уберу это из представительских расходов сейчас, то смогу в полном объеме принять НДС к вычету? |
|
12.07.2016, 15:37 | #8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.09.2015
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: Представительские расходы и НДС
Спасибо большое! Оставлю только буфетное и обслуживание и тогда все понятно становится
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
08.05.2018, 14:46 | #10 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.11.2009
Сообщений: 657
Спасибо: 1
|
Re: Представительские расходы и НДС
Добрый день! У нас документы о проведении мероприятия датированы апрелем, допустим на 20 тр. Авансовый дир сдал в начале мая. Мне ФОТ за 1 квартал смотреть? тогда получается, что 4% это меньше чем 20 тр. В расходы принять только то, что 4%, а остальное потом? или остальное как не учитываемые проводить? help%(
|
08.05.2018, 14:57 | #11 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Представительские расходы и НДС
Helga17, АО в мае, расходы в мае и ФОТ смотреть за январь-май. У нас налог на прибыль нарастающим итогом. Если про него речь. И так налог годовой, то окончательный лимит будет за год и уже по итогам года, если в лимит не уложитесь, то превышение на непринимаемые в НУ спишите. Тема про НДС, не совсем поняла вопрос у вас чего касается.
|
10.05.2018, 10:53 | #12 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.11.2009
Сообщений: 657
Спасибо: 1
|
Re: Представительские расходы и НДС
Спасибо! Просто, чтобы не плодить темы про представительские сюда написала. По году точно уложимся. Получается часть принять сейчас, а часть потом? или распределить на год?
|
10.05.2018, 11:00 | #14 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Представительские расходы и НДС
На год распределять не надо, надо смотреть каждый квартал - уложился в лимит = берем всю сумму затрат в НУ и весь вычет НДС. Не уложился в лимит = берем затрату в НУ в части лимита и также в части лимита НДС. Может вы уложитесь во 2м квартале или в 3м, это уже по ситуации. Если вопрос про сальдо на 19, то да висит до того момента пока уложитесь в лимит и все спишите, а если не уложитесь на 31.12, то спишите в Д 91 К 19 не НУ расход.
|
|
|