Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
16.11.2019, 22:40 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 15.06.2014
Сообщений: 31
Спасибо: 9
|
НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ООО на УСН ликвидируется. На на счете 80 "Уставный капитал" 832 271,10 руб, на счете 83 "Добавочный капитал" 195 774,83 руб., на счете 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" - убыток в сумме 1 008 734,24 руб.
Независимая оценка имущества составила 1 410 000,00 руб. Здание покупалось на ООО единственным учредителем. При ликвидации ООО здание оценили и хотим переоформить на единственного учредителя - физическое лицо. Для этого нужно начислтить и перечислить в бюджет НДФЛ. С учетом рыночной стоимости имущества будет определяться сумма дохода, подлежащего налогообложению за минусом стоимости уставного капитал: 1 410 000,00 - 832 271,10 = 577 728,90 Дт 68 - Кт 75 - начислен (удержан) НДФЛ - 577 728,90*13%=86 659,34 руб Дт 68 - Кт 51 - НДФЛ перечислен в бюджет – 86 659,34 руб. Однако дилемма. На счету 50 000,00 руб., а налог 86 659,34 руб. Можно ли частично оплатить НДФЛ в сумме 50 000, а на оставшейся налог подать 2НДФЛ о невозможности оплаты ИЛИ учредителю внести финансовую помощь и в полном объеме оплатить НДФЛ? |
19.11.2019, 01:05 | #2 | ||
дир, просто дир
|
Re: НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН
Цитата:
А какая кадастровая стоимость имущества? Для чего оценку заказали? По кадастру имущество значительно дороже? Цитата:
Без оплаты передаёте?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
||
Сказали спасибо: | Ирина Жу (19.11.2019) |
19.11.2019, 12:34 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 15.06.2014
Сообщений: 31
Спасибо: 9
|
Re: НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН
Добрый день! Распределяем имущество единственному учредителю (он же директор) в процессе ликвидации ООО на основании протокола ликвидационной комиссии и акта приема-передачи. Т.к. с переданного имущества необходимо заплатить НДФЛ единственному учредителю хотели с р/сч и заплатить НДФЛ. Но как это правильно сделать???
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.11.2019, 21:42 | #4 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 15.06.2014
Сообщений: 31
Спасибо: 9
|
Re: НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН
Перераспределение имущества единственному учредителю по акту приема-передачи и протокола ликвиационной комиссии.
Так как передача имущества единственному учредителю - физическому лицу осуществляется на основании рыночной стоимости и для определения НДФЛ. |
27.11.2019, 20:57 | #6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 15.06.2014
Сообщений: 31
Спасибо: 9
|
Re: НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН
|
27.11.2019, 21:00 | #7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 15.06.2014
Сообщений: 31
Спасибо: 9
|
Re: НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН
А еще подскажите у ООО появляется ли обязанность оплаты единого налога по УСН (4%), если имущество самортизировало, рыночная стоимость 1,4 млн. руб, уставной капитал 832 тыс.???
|
28.11.2019, 06:42 | #8 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Ирина Жу (28.11.2019) |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|