Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 16.11.2019, 22:40   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 15.06.2014
Сообщений: 31
Спасибо: 9
По умолчанию НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ООО на УСН ликвидируется. На на счете 80 "Уставный капитал" 832 271,10 руб, на счете 83 "Добавочный капитал" 195 774,83 руб., на счете 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" - убыток в сумме 1 008 734,24 руб.
Независимая оценка имущества составила 1 410 000,00 руб.

Здание покупалось на ООО единственным учредителем. При ликвидации ООО здание оценили и хотим переоформить на единственного учредителя - физическое лицо. Для этого нужно начислтить и перечислить в бюджет НДФЛ.
С учетом рыночной стоимости имущества будет определяться сумма дохода, подлежащего налогообложению за минусом стоимости уставного капитал:
1 410 000,00 - 832 271,10 = 577 728,90
Дт 68 - Кт 75 - начислен (удержан) НДФЛ - 577 728,90*13%=86 659,34 руб
Дт 68 - Кт 51 - НДФЛ перечислен в бюджет – 86 659,34 руб.

Однако дилемма. На счету 50 000,00 руб., а налог 86 659,34 руб. Можно ли частично оплатить НДФЛ в сумме 50 000, а на оставшейся налог подать 2НДФЛ о невозможности оплаты ИЛИ учредителю внести финансовую помощь и в полном объеме оплатить НДФЛ?
Ирина Жу вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.11.2019, 01:05   #2
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН

Цитата:
Сообщение от Ирина Жу Посмотреть сообщение
При ликвидации ООО здание оценили и хотим переоформить на единственного учредителя - физическое лицо.
Какой вид сделки хотите оформить?
Цитата:
Сообщение от Ирина Жу Посмотреть сообщение
С учетом рыночной стоимости имущества
А какая кадастровая стоимость имущества? Для чего оценку заказали? По кадастру имущество значительно дороже?
Цитата:
Сообщение от Ирина Жу Посмотреть сообщение
С учетом рыночной стоимости имущества будет определяться сумма дохода, подлежащего налогообложению за минусом стоимости уставного капитал:
Куда добавочный дели? И кстати, он за счёт чего образован? Что из имущества индексировали?
Цитата:
Сообщение от Ирина Жу Посмотреть сообщение
При ликвидации ООО здание оценили и хотим переоформить на единственного учредителя - физическое лицо.
Без оплаты передаёте?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ирина Жу (19.11.2019)
Старый 19.11.2019, 12:34   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 15.06.2014
Сообщений: 31
Спасибо: 9
По умолчанию Re: НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН

Добрый день! Распределяем имущество единственному учредителю (он же директор) в процессе ликвидации ООО на основании протокола ликвидационной комиссии и акта приема-передачи. Т.к. с переданного имущества необходимо заплатить НДФЛ единственному учредителю хотели с р/сч и заплатить НДФЛ. Но как это правильно сделать???
Ирина Жу вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.11.2019, 21:42   #4
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 15.06.2014
Сообщений: 31
Спасибо: 9
По умолчанию Re: НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН

Цитата:
Сообщение от vsv-boss Посмотреть сообщение
Какой вид сделки хотите оформить?
Перераспределение имущества единственному учредителю по акту приема-передачи и протокола ликвиационной комиссии.

Цитата:
Сообщение от vsv-boss Посмотреть сообщение
А какая кадастровая стоимость имущества? Для чего оценку заказали? По кадастру имущество значительно дороже?
Так как передача имущества единственному учредителю - физическому лицу осуществляется на основании рыночной стоимости и для определения НДФЛ.
Ирина Жу вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.11.2019, 11:33   #5
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН

Цитата:
Сообщение от Ирина Жу Посмотреть сообщение
...Т.к. с переданного имущества необходимо заплатить НДФЛ единственному учредителю, хотели с р/сч и заплатить НДФЛ.
И заплатите, т.к. являетесь налоговым агентом, перечислив платежным поручением с расчетного счета ООО.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ирина Жу (27.11.2019)
Старый 27.11.2019, 20:57   #6
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 15.06.2014
Сообщений: 31
Спасибо: 9
По умолчанию Re: НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
И заплатите, т.к. являетесь налоговым агентом, перечислив платежным поручением с расчетного счета ООО.
Добрый вечер! Хотел заплатить, но на р/сч 50 тыс.р., а НДФЛ 86 тыс. руб.? Может внести фин помощь учредителю на р/сч?
Ирина Жу вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.11.2019, 21:00   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 15.06.2014
Сообщений: 31
Спасибо: 9
По умолчанию Re: НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН

А еще подскажите у ООО появляется ли обязанность оплаты единого налога по УСН (4%), если имущество самортизировало, рыночная стоимость 1,4 млн. руб, уставной капитал 832 тыс.???
Ирина Жу вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2019, 06:42   #8
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: НДФЛ при распределении имущества при ликвидации ООО на УСН

Цитата:
Сообщение от Ирина Жу Посмотреть сообщение
...Хотел заплатить, но на р/сч 50 тыс.р., а НДФЛ 86 тыс. руб.? Может внести фин. помощь учредителю на р/сч?
Можно сдать 2-НДФЛ, в которой будет указана неудержанного НДФЛ, тогда директор (он же учредитель) сдаст 3-НДФЛ и сам уплатит налог.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Ирина Жу (28.11.2019)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:29. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot