Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Валюта, экспорт, импорт


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 14.05.2007, 19:12   #1
Главный бухгалтер
 
Регистрация: 14.05.2007
Сообщений: 1
Спасибо: 0
По умолчанию SOS! Помогите, кто работает с ВЭД!

Подскажите, пожалуйста, кто-нибудь. Мы оказываем услуги по рекламе иностранной организации (из Финляндии). Они хотят перечислить на наш р/счет деньги. Деньги мы получим в рублях. Какие нам потом надо оформить документы? У них ни ИНН ни КПП нет, и адрес в Финляндии. А у нас нет опыта работы с ВЭД. Как нам оформить акт и счет-фактуру?
LiudMila вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.05.2007, 20:05   #2
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: SOS! Помогите, кто работает с ВЭД!

Вам надо зайти в ваш банк в валютный отдел и задать все эти вопросы. Там вам расскажут какие таблички или заявления заполнять, в какие сроки что предоставлять и пр. Банк может по-своему в деталях трактовать инструкции ЦБ и законодательство о ВЭД, переспорить его все равно вам не удастся. Для вас именно его требования будут истиной в последней инстанции, а не мнения форумян. Это что касается валютного контроля.
А что касается налога на прибыль и НДС, то все требования не отличаются от обычных: акт о приемке-передаче работ/услуг, счет-фактура (надеюсь, у вас 0% НДС) плюс требования ст. 164, 165 НК РФ.

Последний раз редактировалось AlexVX; 14.05.2007 в 20:09.
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2007, 11:06   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.05.2007
Адрес: Южно-Сахалинск
Сообщений: 21
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Desertisland с помощью ICQ
По умолчанию Re: SOS! Помогите, кто работает с ВЭД!

При расчетах между нерезидентами (финской стороной) и резидентами (вашей компанией) оформляется паспорт сделки в уполномоченном банке. Согласно Инструкции ЦБ № 117-И от 15.06.2004 паспорт сделки оформляется при пересечении товаров через таможенную границу, а также по услугам стоимость которых превышает 5000 долларов США.
При зачислении рублей от нерезидента на Ваш расчетный счет, Вы должны представить справку о поступлении валюты РФ до 15-го числа месяца, следующего за месяцем поступления денежных средств (Положение ЦБ № 258-П от 01.06.2004).
НДС. Согласно пункту 4 статьи 148 НК РФ местом реализации услуг является территория РФ, если покупатель рекламных услуг находится на территории РФ (на основе государственной регистрации). Услуги, оказываемые на территории РФ облагаются НДС.
В связи с тем, что иностранный партнер не состоит на учете в налоговых органах РФ и не имеет официального представительства, Вам придется выступать в качестве налогового агента и удерживать у иностранной стороны налог согласно ст.161 НК РФ, независимо от того, являетесь ли Вы плательщиком НДС или нет. Согласно п.1 ст.161 НК РФ сумма, выплачиваемая нерезиденту определяется как сумма дохода, с учетом налога. Налог рассчитывается по ставке 18%. Таким образом, Вы умножаете сумму дохода на 18 и делите на 118. Налог необходимо удержать из доходов иностранного лица и перечислить в срок до 20-го числа, следующего за отчетным периодом.
Налоговым агентом по налогу на прибыль Вы в данном случае являться не будете, т.к. рекламные услуги не являются видом доходов, изложенным в статье 309 НК РФ.
Desertisland вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Контрагент работает без НДС Светлана А Делимся опытом 2 03.05.2007 14:04
Кто работает в вентиляции и кондиционировании? Антоник Общая система налогообложения (ОСНО) 11 13.04.2007 11:48


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:41. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot