ЕНВД совсем запуталась...

[PASTORAL]

Добрый день! Подскажите пожалуйста как правильно рассчитать ЕНВД за год 2006. Розничный магазин в МО. Торговая площадь 50 м2. Работает 1 ген. директор. З/п не начислялась. Выручка есть, т.е. деятельность велась. Совсем запуталась как считать налог. Подскажите пожалуйста.

[PASTORAL]

Мой расчет выглядел так:
площадб торгового зала 52,7 работали только ноябрь и декабрь 2006 года
Базовая доходность на единицу физического показателя в месяц 1800

Величина физического показателя за октябрь --
ноябрь 52.7
декабрь 52.7
К1 1,132
К2 1
Налоговая база 214764
ноябрь 107382
декабрь 107382

Сумма налога 32215.


В налоговой сказали что налог рассчитан не верно. Не объясняли. Сама не могу понять. Я его в первый раз считала, может чего напутала?

[PASTORAL]

Я запуталась окончательно, надо ли 1800*52,7(площадь торгового зала)?

[Туся]

Что-то непонятно. Вы сначала пишите, что площадь торгового зала у вас 50 м2, а потом 52,7 м2. Что есть на самом деле? А считается так:

Если площадь = 50 м2, то Физ.показатель (50) * баз.доходность (1800) * К1 (1.132) * К2 (1) * кол-во отчетных месяцев, когда работал магазин (2) * ставка налога (15%) = 30564;

Если площадь 52,7 м2, то Физ.показатель (52.7) * баз.доходность (1800) * К1 (1.132) * К2 (1) * кол-во отчетных месяцев, когда работал магазин (2) * ставка налога (15%) = 32214.

В принципе ваш расчет правильный, если площадь 52,7 м2. Может быть только ошибкой они посчитали то, что площадь надо округлить до 53 м2, и тогда получится налог = 32398.

И еще, Вы уверены что К2 у Вас равен 1?

[Сливки]

Ой, а у меня сразу вопрос не по теме: а почему з/плата не начислялась, раз деятельность велась? Могут прийти, проверить, доначислить со всеми санкциями...
Насчет расчета: может, в вашем городском округе К2 не равен 1? Потому как я считаю тоже по площади с одним знаком после запятой, все нормально.

[PASTORAL]

Сообщение от Туся

Что-то непонятно. Вы сначала пишите, что площадь торгового зала у вас 50 м2, а потом 52,7 м2. Что есть на самом деле? А считается так:

Если площадь = 50 м2, то Физ.показатель (50) * баз.доходность (1800) * К1 (1.132) * К2 (1) * кол-во отчетных месяцев, когда работал магазин (2) * ставка налога (15%) = 30564;

Если площадь 52,7 м2, то Физ.показатель (52.7) * баз.доходность (1800) * К1 (1.132) * К2 (1) * кол-во отчетных месяцев, когда работал магазин (2) * ставка налога (15%) = 32214.

В принципе ваш расчет правильный, если площадь 52,7 м2. Может быть только ошибкой они посчитали то, что площадь надо округлить до 53 м2, и тогда получится налог = 32398.

И еще, Вы уверены что К2 у Вас равен 1?

В налоговой сказали что налог намного меньше получается. А к2 вроде 1. Московская область.

[Туся]

Сообщение от PASTORAL

В налоговой сказали что налог намного меньше получается. А к2 вроде 1. Московская область.

Вам все-таки надо уточнить коэффициент К2?
Там же есть специальная таблица по которой он высчитывается в зависимости от вида деятельности и адреса, по которому зарегистрировано предприятие. Скорее всего он у Вас меньше единицы. А других ошибок быть не может, так как расчет верный.

[PASTORAL]

Спасибо, Туся! А не могли бы Вы еще подсказать где таблицу взять с к2?

[Сливки]

Обычно К2 определяется Решением или Постановлением городского округа в конце года на весь последующий год. Лучше всего посмотреть в Консультант-Плюс с местной версией либо зачастую такая информация есть на стендах вашей налоговой.

[PASTORAL]

Сливки, спасибо! но вроде я все облазила, к2- 1. я только совсем не пойму почему инспектор сказала что налог намного!!!!! меньше получается, а объяснить отказалась наотрез.

[Туся]

Сообщение от PASTORAL

Сливки, спасибо! но вроде я все облазила, к2- 1. я только совсем не пойму почему инспектор сказала что налог намного!!!!! меньше получается, а объяснить отказалась наотрез.

А Вы попробуйте к другому налоговому инспектору подойти!!! Потому что предыдущий мог ошибиться, а другой, по крайней мере, объяснит что не правильно у Вас.