Рассчет НДФЛ ИП

[Рысьkо]

Подскажите пожалуйста! ИП на ОСНО. Заполнялась книга учета и доходов.
Получились округленно вот такие цифры:
Доход-1,700,000р
Расход:
Материальные расходы-2,900,000р.
Иные материальные расходы-290,000р.
Прочие расходы-16,000р.

Итого сколько НДФЛ к уплате?? Или же вообще Налоговая база=0 и ндфл не будет??

[Youlia]

Да, налоговая база будет 0 если расходы больше доходов. Убытки по декларации НДФЛ не заявляются.

[Рысьkо]

Сообщение от Youlia

Да, налоговая база будет 0 если расходы больше доходов.

А правильно ли будет сделать так: 1,700,000-(290,000-16,000)*13% ??
Просто странно как то, что налоговой базы нет и ндфл не с чего платить, ведь фактически был получен доход

[ГЛБ]

Сообщение от Рысьkо

Просто странно как то, что налоговой базы нет и ндфл не с чего платить, ведь фактически был получен доход

ничего странного, просто расходы превысили доходы, поэтому налоговая база равна 0

[Рысьkо]

Сообщение от Рысьkо

А правильно ли будет сделать так: 1,700,000-(290,000-16,000)*13% ??

А как насчет этого? так нельзя сделать?

[ГЛБ]

Рысьkо, Вам хочется налог уплатить? Для чего вы не хотите брать в расходы

Сообщение от Рысьkо

Материальные расходы-2,900,000р.

?

Сообщение от Рысьkо

так нельзя сделать?

да ради бога, если денег не жалко для государства

[Рысьkо]

Может глупый вопрос задам, но правильно ли я пониманию, что материальные расходы это сумма уплаченная за купленный товар (без ндс)?

[Youlia]

Сообщение от Рысьkо

правильно ли я пониманию, что материальные расходы это сумма уплаченная за купленный товар (без ндс)?

да, если товар при этом продан

Сообщение от Рысьkо

Материальные расходы-2,900,000р.

Сообщение от Рысьkо

1,700,000-(290,000

все-таки какая у вас сумма материальных расходов? 2 млн 900 тыс или 290 тыс?

[Рысьkо]

Сообщение от Youlia

все-таки какая у вас сумма материальных расходов? 2 млн 900 тыс или 290 тыс?

Материальные расходы-2,900,000р.

290т.р. это иные расходы

[Youlia]

Сообщение от Рысьkо

Материальные расходы-2,900,000р.

Сообщение от Рысьkо

ведь фактически был получен доход

значит вы неправомерно учли там часть товара, которая не была продана

[ГЛБ]

Рысьkо, в моем понимании

Сообщение от Рысьkо

сумма уплаченная за купленный товар (без ндс)?

это расходы на приобретение товара, а материальные расходы - это расходы на приобретение материалов, инструмента, топлива, э/энергии, т.е. то, что приобретается для производственного процесса. На счет НДС, правильно, понимаете, сумма учитывается без НДС.

[Youlia]

Сообщение от ГЛБ

это расходы на приобретение товара, а материальные расходы - это расходы на приобретение материалов,

По книге ИП на ОСН товар попадает в материальный расход, таблица 1-1.

[Рысьkо]

Из всего получается так: 4,860,000-(260,000+2,900,000)=1,700,000
где 4,860,000-сумма проданного товара (без ндс)
260,000-сумма товара нереализованного
2,900,000-сумма материальных расходов
1,700,000-сумма дохода.

НДФЛ=1,700,000-(2,900,000-290,000-16,000)=отриц.число, следовательно ндфл нету.

Правильно ли я вообще рассуждаю??

[ГЛБ]

Рысьkо, вы не должны уменьшать расходы на сумму не реализованного товара

[Youlia]

Из суммы проданного товара 4 860 тыс. вычитаете его стоимость 2900 тыс, потом прочие 290 тыс и 16 тыс. Итого получается 1654 тыс. - это доход. Минуса у меня что-то не получается)

[Рысьkо]

Сообщение от ГЛБ

Рысьkо, вы не должны уменьшать расходы на сумму не реализованного товара

Нереализованный товар это 260,000р. При расчете НДФЛ его и не учитывала. Его написала в первой схеме, только чтоб иметь представление, правильно ли я вообще рассуждаю, вычисляя доход

[Youlia]

Рысьkо, вы 2900 два раза вычитаете...

[Рысьkо]

Сообщение от Youlia

Итого получается 1654 тыс. - это доход. Минуса у меня что-то не получается)

Извиняюсь, с минусом наверно мой распухший мозг чуток переборщил.

То есть теперь в итоге 1,654,000*13%=мой ндфл??

[ГЛБ]

Сообщение от Рысьkо

При расчете НДФЛ его и не учитывала.

а как же это

Сообщение от Рысьkо

Из всего получается так: 4,860,000-(260,000+2,900,000)=1,700,000

Сообщение от Рысьkо

правильно ли я вообще рассуждаю, вычисляя доход

Youlia, вам все написала, у меня тоже кстати минуса не получилось

[Рысьkо]

Сообщение от Youlia

Рысьkо, вы 2900 два раза вычитаете...

алилуйа, в этом наверное и вся беда