Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 14.04.2016, 13:49   #1
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Момент включения в доходы

Добрый день.Мы на ОСНО,ндс. Выставили покупателю акт выполненных работ и с/ф 26.02.16 и в договоре срок окончания был прописан 26.02.16.
Акт,с/ф остались от той же даты, но там где их подпись они указали 04.04.16. У себя они будут проводить 04.04.16,они работают без ндс.Могу ли я у себя считать выручкой для ндс и прибыли в 1 квартале?В декларацию по НДС ведь суммы попадают той датой,когда выставлена с/ф.Что делать? Они и в КС-3 там где подпись указали дату 04.04.16

Последний раз редактировалось Баскова; 14.04.2016 в 13:52.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.04.2016, 14:46   #2
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 03.02.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 2,075
Спасибо: 45
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Датой признания дохода по осно считается выставление документов на продажу, а они могут принять в любой момент, может им по почте так пришло
Анdрей вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Баскова (14.04.2016)
Старый 14.04.2016, 15:05   #3
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Спасибо большое.Значит проведу в первом квартале.Успокоили.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.04.2016, 23:35   #4
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Письмо Минфина России от 18.05.2015 N 03-07-РЗ/28436
http://taxpravo.ru/zakonodatelstvo/statya-363660-pismo_minfina_rf_ot_18_maya_2015_g_n_03_07_rz_28436
В связи с этим в целях определения момента определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость днем выполнения работ следует признавать дату подписания акта сдачи-приемки работ заказчиком.
Во 2 квартале получается. Блин,а расходы были в 1 квартале.А если попросить покупателя для нас подписать первым кварталом,а они у себя пусть вторым проводят?Или пусть вообще дату не ставят. В принципе никто нам никогда дату не указывает,а они взяли и поставили зачем-то.Они без ндс.Сколько раз было такое,что покупатель у себя проводит документы в том месяце,когда они получили.

Последний раз редактировалось Баскова; 17.04.2016 в 23:43.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 10:43   #5
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Не хотят они для нас подписать без даты.Не знаю,что и делать. Может,если будет проверка и будут запрашивать копии документов, то замазать корректором эту дату. По договору субподряда эти расходы проходят 1 кварталом и если не проводить доход 1 кварталом,то по по налогу на прибыль в 1 кв.получится убыток и налог на возврату.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 11:31   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Баскова, разные даты никто не увидит, если не будет встречки. А её и не будет, они УСНщики. Да и на ОСНО ничего бы не было. У вас начисление, у них вычет, могут принять в каком угодно квартале в течении 3-х лет. Я бы провела реализацию 26.02 и не парилась
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 11:46   #7
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Весна,спасибо.Думаете не стоит переживать и провести 1-м?
Они еще и в КС понаставили 04.04.
Просто налоговая бывает пишет такие письма: предоставить документы за такие-то годы с контрагентом таким-то.И у них запрашивают и у нас,даже если они на УСН.Встречное требование получается.Наш контрагент - это больница,бюджетник наверное. У них расход по оплате или как?
А этот ак так и оставить с датой 04.04 в папке или замазать да снять копию. Ой,не могу прям так разволновалась.

Последний раз редактировалось Баскова; 18.04.2016 в 11:51.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 11:55   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
Думаете не стоит переживать и провести 1-м?
думаю да. Ведь если сдадите убыток, тогда точно доки с пояснениями убытка запросят. И налоргам может не понравиться ваша дата акта 26.02, который вы не провели 1кв.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.04.2016, 12:01   #9
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Если б не стала проводить 1-м, то сделала бы акт от 04.04. и попросила бы покупателя подписать его заново. И по нашим расходам тоже пришлось бы контрагента просить менять дату(а он проблемный). Убыток,конечно не стала бы показывать. Весна,если будет встречное требование,то могут быть проблемы из-за разных дат у них и у нас?
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 12:08   #10
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Думаю нет, не будет
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 12:14   #11
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

А у бюджетников расходы могуть быть и по кассовому методу и по методу начисления?
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 12:18   #12
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
А у бюджетников расходы могуть быть и по кассовому методу и по методу начисления?
у бюджетников вообще своя кухня. Нам не понять
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 12:24   #13
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Ну а если налоговая (при встречной проверке,увидев разные даты) спросит почему мы включили в 1 квартал при дате в акте 04.04. что я им отвечу?
Хотя мы ж от налогов не уходим,а наооборот заплатим даже раньше.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 12:54   #14
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
декларацию по НДС ведь суммы попадают той датой,когда выставлена с/ф
счет-фактура выставляется по реализации,а реализация у вас получается во втором квартале.ИМХО (и ,возможно, я сильно ошибаюсь)
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 12:57   #15
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
счет-фактура выставляется по реализации
своевременное замечание Аланда
Баскова, а счф вы какой датой бюджетникам выставили?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 13:01   #16
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

С/фактуру я выставила им февралем. Если все же надо проводить вторым кварталом,то я буду перевыставлять им апрелем.
Но они приняли февральскую с/ф и не просят переделать дату.
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 13:04   #17
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Тогда без вопросов, проводите реализацию 1кв.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 13:10   #18
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Может мы обязаны корректировочную с/ф им делать апрелем(раз они подписали акт апрелем) или просто заменить ее на апрельскую?
Баскова вне форума   Ответить с цитированием

Старый 18.04.2016, 13:12   #19
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Договор тоже замените? У вас в договоре срок выполнения работ явно не апрель
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.04.2016, 13:18   #20
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Момент включения в доходы

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
у бюджетников вообще своя кухня. Нам не понять
действительно сложно понять.
Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
они указали 04.04.16. У себя они будут проводить 04.04.16,
Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
С/фактуру я выставила им февралем.
Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
они приняли февральскую с/ф и не просят переделать дату.
возможно ,потому,что
Цитата:
Сообщение от Баскова Посмотреть сообщение
они работают без ндс
и не очень им нужен этот счет-фактура.
и все-таки ,формально реализация работ прошла во втором квартале.А расходы по этой реализации,произведенные в первом квартале,наверно,нужно было бы отнести на НЗП ,чтобы не выходить на убыток,и списать во втором.
Но я небольшой спец по КС,рассуждаю чисто теоретически.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:20. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot