Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 19.10.2016, 16:19   #1
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 22.05.2011
Сообщений: 512
Спасибо: 0
По умолчанию шпаргалка по заполнению книги продаж и покупок

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, совсем запуталась в счетах-фактурах на аванс и восстановлению их, может есть какая-нибудь шпаргалочка, как заполнить правильно книгу продаж и покупок? Совсем мало работаю с ндс.
@nn@ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.10.2016, 16:35   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: шпаргалка по заполнению книги продаж и покупок

Поступили деньги на р/счет в виде предоплаты 1 окт например 118 руб, сделали с/ф на аванс, в оборотке получили Дт 76АВ Кт 68 НДС = 18 руб.
10 окт сделали реализацию на сумму 118 руб, выписали с/ф на 118 руб.
Получилась проводка Дт 62 Кт 90.01 и Дт 90.3 Кт 68.
В конце квартала заполняете книгу продаж, у вас там будет
1 окт - с/ф на аванс = 118
10 окт - с/ф на реализацию 118
Заполняете книгу покупок, НДС с авансов, в книге покупок должна стоять сумма 118 с формулировкой зачет аванса.
В декларации по НДС эта сумма будет фигурировать 3 раза, т.е. два раза в первой части декларации и один раз во второй части декларации, т.е. не сумма 118, конечно, а сумма НДС.
После заполнения книги покупок сформируется проводка Дт 68 Кт 76АВ.

Приблизительно так : сначала вы продали НДС получив аванс, потом продали этот же НДС совершив реализацию, потом вы купили обратно НДС, который продали авансом.

18 + 18 - 18 = 18, к уплате будет 18 руб НДС, это если все это происходит в пределах одного квартала.

Если аванс получили в одном квартале, а реализация в другом квартале, то получается
1 кв 18 с аванса - уплатили в бюджет
2 кв 18 реализация и зачет, т.е. покупка обратно НДС - к уплате получается 0.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.10.2016, 16:35   #3
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: шпаргалка по заполнению книги продаж и покупок

Цитата:
Сообщение от @nn@ Посмотреть сообщение
совсем запуталась в счетах-фактурах на аванс и восстановлению их
на аванс какой? Оплаченный поставщику или полученный от покупателя?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 19.10.2016, 16:41   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: шпаргалка по заполнению книги продаж и покупок

@nn@, Аналогично и с уплаченными авансами поставщикам, если поставщик выписал с/ф на аванс, то приходуете ее, после того, как оприходовали товар(услугу) приходуете с/ф,
В книге продаж заполненной будет НДС к восстановлению, в книге покупок, будет две с/ф, одна на аванс от поставщика, вторая с/ф к приходным документам.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.10.2016, 16:42   #5
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: шпаргалка по заполнению книги продаж и покупок

@nn@, вы в какой-то программе работаете ( в какой?) или вручную заполняете книги.Алгоритм работы со счетами -фактурами на аванс не такой уж и сложный.На дату поступления Аванса от покупателя формируете счет-фактуру на аванс и включаете его в книгу продаж.В день,когда делаете реализацию под этот аванс формируете счет-фактуру на реализацию ,включаете его в книгу продаж и одновременно счет-фактуру на аванс,который ранее был включен в книгу продаж,теперь учитываете в книгн покупок.Смысл этих операций такой: в день получения аванса нужно начислить НДС к уплате в бюджет с этого аванса,по реализации тоже нужно начислить НДС к уплате,но так как с аванса уже был начислен НДС,теперь его восстанавливают в книге покупок,чтобы не было двойного налогообложения одной и той же суммы.Например,в первом квартале начислили НДС с аванса ,реализации не было,к уплате остается НДС с аванса.Во втором квартале прошла реализация,снова начислен НДС уже по реализации,но в предыдущем квартале с этой суммы его уже начисляли (и считаем,что уплатили,поэтому включаем в книгу продаж авансовый счф,в результате во втором квартале к уплате будет ноль с суммы реализации (это,конечно,упрощенно,предполагая,что аванс полностью закрылся отгрузкой).Если аванс закрылся отгрузкой не полностью,тогда в книгу покупок будет включена только часть НДС,приходящаяся на отгрузку.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.10.2016, 16:54   #6
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 22.05.2011
Сообщений: 512
Спасибо: 0
По умолчанию Re: шпаргалка по заполнению книги продаж и покупок

Спасибо Вам огромное!
@nn@ вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:30. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot