Когда переходить на уплату ежемесячных платежей по прибыли

[Светлашка]

Добрый день. Пришло требование о даче пояснений в котором написано что в декларации по налогу на прибыль за полугодие 2023 года мы не заполнили строку 290 листа 02. И далее написано что организации у которых доходы от реализации за предыдущие 4 квартала превысили 15млн должны платит авансовые платежи по налогу на прибыль.
Верно ли я понимаю что мы должны сложить доходы за 2 кв, 3кв, 4кв 2022 года и 1 кв 2023 года и поделить это на 4-ре если выходит меньше то мы не должны платить ежемесячные платежи? У нас превышение идет с июня или мы тогда должны были расписать авансовые платежи на следующий период? И в 1с можно ли как то контролировать эти превышения?

[Светлашка]

Добрый день. Никто не подскажет по данному вопросу?

[Светлашка]

Что то никто так и не подсказал по данному вопросу. Я сама нашла ответ.

[SenioritaBonita]

Только увидела ваше сообщение. У меня была похожая ситуация, какое-то время было превышение, которое мы не уловили вовремя.

В вашем случае, если придрались к декларации за полугодие, то все верно, надо считать 2,3,4кв - 2022 и 1 кв 2023.

Если превышение произошло в июне, то с 3 квартала 2023 года вы должны начать платить авансовые платежи. На момент сдачи декларации за 2кв. - июль 2023 налоговая предполагала, что вы знали о превышении и решила, что будет не лишним вам заполнить строку 290 листа 02, где как раз указываются авансовые платежи на 3й квартал. Отсюда видимо и требование.

Я подавала уточненку по кварталу, за который меня дернула налоговая.

В 1С увы никак проконтролировать нельзя. Авансовые платежи тоже приходится заполнять в декларациях вручную.

Если вам несложно, напишите сюда, чем в итоге у вас все разрулилось.

[Светлашка]

Я подала кор по полугодию 2023 года и списала туда авансовые платежи по прибыли за июль, август и сентябрь. Также написала пояснение по этому поводу, что была тех ошибка и данные платежи не были отражены в декларации. Все отправила, прозвонила инспектора она сказала что все посмотрит, но я с ней предварительно созванивалась и она мне тоже сказала отразить ежемесячные платежи и сдать кор. Хорошо что срок уплаты не пропустили. Единственное при отправке декларации были ошибки на 1 копейку т.к сумма в декларации округляется до целых чисел.