Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
13.05.2015, 00:46 | #1 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Доброго времени суток.Подскажите, пожалуйста:
У нас УСН. В 2014 году покупателям были выставлены акты выполненных работ на одну сумму.Сейчас выясняется,что акты нужно переделать - уменьшить сумму. Как можно изменить суммы в актах, чтобы не вносить изменения в связи с этим в бух.отчетность за 2014 год?Работаю в 7-ке. Что нужно сделать в программе? |
13.05.2015, 23:54 | #2 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Будет меняться сумма в договоре (скорей всего договор на замену), смета будет на меньшую сумму. И акт нужно будет заменитть - сделать на новую сумму (если это возможно)
|
14.05.2015, 17:01 | #3 |
Шмотошница ...
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Так у Вас и выручка изменится, раз суммы по работам закрыты будут на меньшие суммы. А они Вам уже уплатили за работы или нет?
Баланс все равно править придется. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.05.2015, 17:30 | #6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 08.08.2012
Сообщений: 1,257
Спасибо: 55
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Вам все равно придется править баланс..
__________________
Как надоело слышать: "Ты сильная, ты справишься".... Я слабая! Я на шею хочу.. |
15.05.2015, 18:42 | #7 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Баскова, ошибки прошлых лет исправляются в учете в периоде их обнаружения. Есть некоторые исключения, но вы уже под них не попадаете.
Это ПБУ 22/2010, "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности". В НУ у вас ничего не поменяется т.к вы по авансу уже учли доход. Уточненной бухгалтерской отчетности по текущему законодательству быть не может. Год закрыт, дивиденды могут быть уже распределены и выплачены и менять финансовый результат Компании ни в коем случае нельзя. Но, на практике ситуации бывают разные, поэтому в т.ч и по просьбам ИФНС пользователи могут и подготовить и сдать такой уточненный отчет. Как вам технически сейчас исправить ситуацию вариантов много. Можно, например: - сделать сторно прошлого документа и выпустить новый; - сделать обратные проводки на разницу через счет 90.01; - сделать проводки корректирующие через 91.02 или 84 итд. Выбирайте вариант, который считаете корректным в вашем случае. При этом на бумажном носителе Клиенту можно оформить документ на меньшую сумму прошлым годом, если на этом настаивают. Т.е смоделировать ситуацию, что акт уже был на меньшую сумму в прошлом, а вы отразили в учете ошибочной большую сумму и вот теперь обнаружили эту ошибку и в текущем периоде, как и положено по ПБУ 22/2010, ее исправляете. Тогда никакой уточненной бухгалтерской отчетности предоставлять не потребуется. |
Сказали спасибо: | Баскова (20.05.2015) |
20.05.2015, 00:32 | #8 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Entry,спасибо Вам огромное. Entry,в моей ситуации можно через "сторно"?
Делаю документ "сторно" текущей датой,ввожу заново акт выполненных работ текущей датой. А если покупателю надо будет акт 2014 годом, то при печати вручную исправить на 2014 год, а в программе он будет проведен 2015 годом?Или нельзя им выдавать 2014 годом,а то у нас с ними будут расхождения при встречной проверке налоговой?Или на бумаге пусть и для нас подпишут 2014 годом? После проделанных операций у меня в оборотно-сальдовой ведомости по счету 62,1 и 90.1 с минусом и "краснота"- сумма разницы между первоначальным актом и последующим.Какие еще проводки нужно сделать,чтобы убрать "красноту" и вообще какие еще нужны проводки? Последний раз редактировалось Баскова; 20.05.2015 в 00:42. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.05.2015, 11:52 | #9 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Баскова, пожалуйста!
Выбирайте метод, который нравится в т.ч и сторно. Если Клиент прямо требует и вы договорились, что дадите исправленный документ 14г, то исправляете в ручную. У себя его также храните и в сверке будете указывать его. Считайте, что акт верный, а у вас ошибка в 14г в учете. По проводкам - перепровести и закрыть месяц. По 7.7 в текущей редакции я не подскажу точно т.к работала в ней достаточно давно. |
Сказали спасибо: | Баскова (20.05.2015) |
20.05.2015, 12:13 | #10 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Спасибо.Если не потребует 2014,то можно выдать 2015 годом?Месяц закрыть и перепровести, в котором делаю "сторно" и ввожу новый акт?
Какое-то пояснение(бух.справку) нужно на бумаге составлять? Документ "сторно" делает проводки и для БУ и НУ?Правильно? Ну а вообще какие проводки должны быть? |
20.05.2015, 12:16 | #11 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Баскова, если не попросят 2014г документ, то можно выдать 2015г.
Месяц перепровести, в котором корректировка и потом все последующие, если исправляете в более раннем периоде. Может в комментариях написать, причину сторно для себя. Отдельного документа не нужно с пояснениями. Скорее всего у вас есть какая-то переписка с Клиентом. Документ сторно и Акт делают проводки и в БУ и в НУ. Но, все равно просмотрите их и проверьте. |
20.05.2015, 13:05 | #13 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Проводки у меня такие же.
После проводок по Дт 62,1 в оборотах стоит сумма красным с минусом(-100-с Вашего примера).Это так и должно быть?Сальдо на конец без красноты. |
20.05.2015, 13:12 | #14 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Баскова, вы выручку в разных периодах корректируете.
Сторно удобно т.к автоматически все суммы/аналитика/НУ и не ошибешься. Но, по хорошему т.к 90 у вас закрыт в 14г, то в 15г при корректировке надо делать через 91 эти проводки. Это я вам привела пример именно вариантов технического решения вопроса, как вообще можно в 1С. Дальше бухгалтер сам решает, какой метод выбрать. Фин результат в БУ у вас ИТОГО будет одинаковый, что через 90й, что через 91й. 84й используют в исправлении ошибок прошлых лет, когда ошибка критичная по сумме. Это не ваш случай. Сальдо расчетов с Покупателем на 62 аналогично. НУ - у вас тоже все прошло в 14г по авансу. Поэтому метод сами выберите, как вам удобно корректировать. |
20.05.2015, 13:47 | #15 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Если бы я выбрала метод "сторно", то
После проводок по Дт 62,1 в оборотах стоит сумма красным с минусом(-100-с Вашего примера).Это так и должно быть? Вы пишете,что по хорошему,нужно через 91 счет. Я бы сделала по хорошему,но не знаю проводок в этом случае. Подскажите,пожалуйста. |
20.05.2015, 15:32 | #18 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Делаю только проводку Дт91.4 Кт 62.1 и больше ничего не нужно?Никаких корректировок и сторно?А как мне акт сделать на меньшую сумму?Зайти в 2014 год и при печати просто исправить?
|
20.05.2015, 17:04 | #19 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Во втором способе проводки такие?
сторно Дт 62.1 Кт 90.1 100 руб. Только в документе "сторно" можно сторнировать полностью сумму по акту(200р) Каким док-м мне тогда сторнировать 100 р? Дт 91.2 Кт 62.1 100 р. Акты распечатать на новые суммы - зайти в 2014 год и при печати просто исправить суммы или как? |
20.05.2015, 20:49 | #20 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год
Баскова, для второго способа только одна проводка 91-62.
Нарисуйте самолетики по 1му способу и 2му способу и будет понятен смысл. Акт сохранить в экселе и исправить. Оставить себе для архива. |
|
|