Оформление кассовых операций.

[Валерия]

Привет!
Скажите пожалуйста как оформить операции по кассе с не денежными документами?
1. Получили авиабилеты/ почтовые марки/единые проездные и выдали их в подотчет.
Получение а/б/почт мар/пр билетов через поступление услуг. Дт 50.03 Кт 60
Выдача а/б через РКО Дт 71 Кт 50.03.
В кассовую книгу такие операции не попадают. (Насколько я знаю).
Как быть с нумерацией расходных кассовых ордеров? Под не денежные операции - другая нумерация должна быть?

Т.е кассовая книга только для денежных операций. А РКО по не денежным операциям просто идут как приложения к кассовой книге?

2. Сняли с валютного счета ЕВРО в подотчет на командировки.
Евровые операции по кассе должны идти вместе с рублевыми. Ведь кассовая книга должна быть в единственном экземпляре и на рубли и на другую валюту. Так?

Я что-то запуталась...

[Галина030]

Сообщение от Валерия

Привет!
Скажите пожалуйста как оформить операции по кассе с не денежными документами?

Находящиеся в кассе организации почтовые марки и другие денежные документы учитываются в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 31.10.2000 № 94н, на счете 50 «Касса», субсчет 50-3 «Денежные документы». Денежные документы учитываются в сумме фактических затрат на приобретение. Аналитический учет денежных документов ведется по их видам. Учет приобретения и расходования почтовых марок может производиться на основании журнала учета приема и выдачи денежных документов, который организации могут вести в произвольной форме.

В соответствии с п. 2 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы , форма которых не предусмотрена в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, должны содержать следующие обязательные реквизиты:

наименование документа;
дату составления документа;
наименование организации, от имени которой составлен документ;
содержание хозяйственной операции;
измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;
наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;
личные подписи указанных лиц.
Следовательно, журнал учета приема и выдачи денежных документов, форма которого устанавливается организацией, должен содержать вышеуказанные реквизиты.

Операции по выдаче денежных документов оформляются записью в журнале учета приема и выдачи денежных документов. Первичные документы, на основании которых производятся бухгалтерские записи на субсчете 50-3, не отражаются в кассовой книге.

[Галина030]

Сообщение от Валерия

Сняли с валютного счета ЕВРО в подотчет на командировки. Евровые операции по кассе должны идти вместе с рублевыми. Ведь кассовая книга должна быть в единственном экземпляре и на рубли и на другую валюту. Так?

Для учета операций с наличной валютой к субсчету 50-1 «Касса организации» могут быть открыты субсчета второго порядка 50-1-1 «Касса организации в рублях» и 50-1-2 «Касса организации в долларах США» и т.д.
Поступление (выдача валюты) оформляется кассовыми приходными (расходными) ордерами в обычном порядке. Ордера выписываются в валюте платежа: долларах США, евро и т. д.
В кассовой книге сумма указывается как в валюте, так и в рублях. Чтобы пересчитать валюту в рубли, нужно взять курс Банка России на день совершения операции. При подведении итогов за день суммы указывают отдельно по каждой валюте, а также общий итог в переводных рублях (то есть сумму всех валют, пересчитанных по курсу Банка России в рубли).

Если курс иностранной валюты меняется, в учете возникает курсовая разница по валютной кассе. Ее нужно показать отдельной строкой и записать в приход или расход. Кроме того, к кассовым документам подшивается справка по расчету курсовой разницы.

Чтобы дополнительных курсовых разниц не возникало, выдачу в подотчет иностранной валюты целесообразно осуществлять в день ее поступления в кассу с валютного счета

[Валерия]

Спасибо большое! Почтовые марки в кассовой книге - не отражаем, а приходные расходные опреции в ЕВРО - отражаем.
Только вот как быть с нумерацией расходных кассовых ордеров?
РКО 1 - выданы авиабилеты
РКО 2 - выданы единые проездные билеты
РКО 3 - выданы единые проездные билеты
РКО 4 - выданы единые проездные билеты
РКО 5 - выданы почтовые марки номиналом 10р, 5 р,2р
Эти расходные ордера я в кассовой книге не отражаю

Снята валюта с валютного счета
ПКО 1 - 500 ЕВРО

РКО 6 - 500 ЕВРО Выданы деньги в подотчет РКО 6 или РКО 1
- это первая денежная операция по кассе.

Скажите пожалуйста какой номер я присваиваю? № 6 или № 1

[Галина030]

Сообщение от Валерия

Спасибо большое! Почтовые марки в кассовой книге - не отражаем, а приходные расходные опреции в ЕВРО - отражаем.
Только вот как быть с нумерацией расходных кассовых ордеров?
РКО 1 - выданы авиабилеты
РКО 2 - выданы единые проездные билеты
РКО 3 - выданы единые проездные билеты
РКО 4 - выданы единые проездные билеты
РКО 5 - выданы почтовые марки номиналом 10р, 5 р,2р
Эти расходные ордера я в кассовой книге не отражаю

Снята валюта с валютного счета
ПКО 1 - 500 ЕВРО

РКО 6 - 500 ЕВРО Выданы деньги в подотчет РКО 6 или РКО 1
- это первая денежная операция по кассе.

Скажите пожалуйста какой номер я присваиваю? № 6 или № 1

По учету денежных документов - операции по выдаче денежных документов оформляются записью в журнале учета приема и выдачи денежных документов. Подтверждением факта получения денежного документа является не РКО, а запись в журнале и подпись подотчетного лица. Некоторые организации оформляют актами (сами разрабатывают форму), в которых содержится информация о выдаче ден. док-в. и подпись подотчетника. В программе проводите операцией или бух. справкой . Вот тогда РКО непосредственно по выдачи денежных средств имеют сплошную нумерацию.
ПКО № 1 500 ЕВРО

[Валерия]

Да 1с формирует этот журнал. К нему подошью расходдники (у меня РКО) по неденежным операциям.
И отдельно будет кассовая книга на деньги, в моеём случае ЕВРО с нумерацией № 1.

Спасибо БОЛЬШОЕ!