НДФЛ и отчетность

[ЕкатеринаRU]

Здравствуйте!
У сотрудника был отпуск с 13.07.2009 по 03.08.2009. программа 1с8 ЗиУП отразила начисления так: сумму отпускных за июль в июле, а за август в августе (справка 2 НДФЛ). При формировании отчетности у меня возник вопрос, правильно ли это. Ведь тогда по налогам получается, если смотреть по Справке 2НДФЛ, что в июле мы переплатили (т.к. я считала налог по фактически выплаченным суммам), а в августе недоплата. Ну а по итогам все сходиться! Вопрос в том, как правильно оформить справки 2ндфл и соответственно отчетность по НДФЛ??? Надо ли сумму отпускных, начисленную за август отражать в июле или все таки в августе! Я запуталась………….поделитесь опытом!!!

[Полянская]

ЕкатеринаRU,
поделюсь, но вряд ли поможет

С т.зр. ИФНС, НДФЛ с переходящих отпусков исчисляется и удерживается сразу в месяце выплаты (по дате фактического получения дохода).

А с т. зр. специалистов 1С (и этому тоже есть обоснования) - распределяется помесячно, поэтому и ЗУП и ЗиК растянет по месяцам начисления.

Не первый год спор уже идет...

[ЕкатеринаRU]

спасибо. наверное для отчетности перед налоговой надо сделать как они считают правильным!

[Полянская]

Может быть, я не делаю, оставляю все, как есть Когда отпусков за сотню в месяц...

[ЕкатеринаRU]

Есть еще мнения???

[*anastacii*]

Вы же сначала начисляете, потом выплачиваете.
И НДФЛ должны начислять перед выплатой. Соответственно НДФЛ весь должен быть в июле.

[Elenox]

Я тоже не переделываю 2-ндфл для налоговой. Слишком большой объем работы, который вручную нужно проделать. Выгружала в этом году первый раз из 1С8 ЗиУП.

[Полянская]

Elenox, главное, что мы знаем, как правильно
А делаем так, как предлагают 1С-ники, тем более, что и они и ФНС свои точки зрения законодательно аргументируют (на основании противоречащих друг другу актов).