Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
21.04.2008, 12:04
|
#1 |
|
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.04.2008
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
налог на прибыль -какой?
По результатам 1 го квартала имеем разные значения налога на прибыль.По налоговому учету он больше.Какую величину я должна начислить для формирования финансового результата,к-й будет отражен в оборотно-сальдовой ведомости и в формах 1 и 2
|
|
|
|
21.04.2008, 12:25
|
#2 |
|
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 19.04.2007
Возраст: 42
Сообщений: 1,327
Спасибо: 0
|
Ответ: налог на прибыль -какой?
вы же ПБУ18/01 применяете...сначала условный налог на прибыль(по данным бух.учета) ,после формируете ОНО, ОНА, ПНО
__________________
Остановите землю  Я сойду!!
|
|
|
|
|
21.04.2008, 12:56
|
#3 |
|
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 04.09.2007
Возраст: 47
Сообщений: 1,456
Спасибо: 10
|
Ответ: налог на прибыль -какой?
marin, вы обязаны применять ПБУ 18/01?
__________________
Налоговый кодекс - настольная библия каждого бухгалтера! Минуточку! Я же атеист. 
|
|
|
|
| 2020 | |
| Glavbyh.ru |
|
|
21.04.2008, 14:23
|
#5 |
|
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.04.2008
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
Ответ: налог на прибыль -какой?
Пбу не применяем,разница возникла из-за того что некоторые расходы не приняли к налогообложению.Такое ведь возможно.И как с налогом быть ? Что начислить в проводке 99-68 какой нало?
|
|
|
|
|
21.04.2008, 14:33
|
#6 |
|
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 19.04.2007
Возраст: 42
Сообщений: 1,327
Спасибо: 0
|
Ответ: налог на прибыль -какой?
ПБУ 18/01 пприменяют именно тогда, когда какие-то расходы бухгалтерском включаются, а в налоговом нет, или наоборот
__________________
Остановите землю Я сойду!!
|
|
|
|
|
21.04.2008, 14:57
|
#8 | |
|
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 19.04.2007
Возраст: 42
Сообщений: 1,327
Спасибо: 0
|
Ответ: налог на прибыль -какой?
Цитата:
вы извините меня , конечно, возможно вопрос покажется глупым.. 
__________________
Остановите землю Я сойду!!
Последний раз редактировалось наида; 21.04.2008 в 14:59. |
|
|
|
|
| 2020 | |
| Glavbyh.ru |
|
|
21.04.2008, 15:08
|
#9 |
|
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,513
Спасибо: 1,359
|
Ответ: налог на прибыль -какой?
наида, если вы малое предприятие,то имеете право не применять ПБУ18/02.А разницы могут возникать независимо от того,применяете вы ПБУ18/02 или нет,например из-за амортизационных начислений.ИМХО
|
|
|
|
|
21.04.2008, 15:35
|
#10 |
|
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.04.2008
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
Ответ: налог на прибыль -какой?
А если в бух.учете - убыток ,а я начислю налог на прибыль из налогового учета (т,е из декларации по налогу на прибыль) то ведь в форме 2 что тгда отразится сам убыток и вдруг текущий налог на прибыль -цифра.Это не противоречит?
|
|
|
|
|
21.04.2008, 15:52
|
#11 |
|
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,513
Спасибо: 1,359
|
Ответ: налог на прибыль -какой?
marin, могу только повторить,что сначала надо разобраться,обоснованна ли разница в БУ и НУ при расчете прибыли,то есть ,почему образовалась разница.Если работаете в программе 1С, смотрите в налоговом учете "Анализ состояния налогового учета" и по доходам и по расходам.
|
|
|
|
|
22.04.2008, 09:00
|
#12 |
|
статус: бухгалтер
Регистрация: 19.04.2007
Сообщений: 87
Спасибо: 0
|
Ответ: налог на прибыль -какой?
Вот что я нашла в ответах Министерства финансов
У нас малое предприятие и применять ПБУ 18 мы не должны. Счета 09-й и 77-й я могу у себя не вести? - Конечно. - А как мне тогда составлять Отчет о прибылях и убытках? - Вы не будете заполнять строки, где отражаются отложенные налоговые активы и обязательства, постоянные налоговые активы и обязательства. - Я просто покажу налог на прибыль, который мне нужно заплатить в бюджет? - Да. И у вас не будут выполняться те процедуры проверки отчетности, которые существуют для организаций, применяющих ПБУ 18. |
|
|
|
 |
|
|
Похожие темы
|
||||
| Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
| Переход с УСН на ОСНО | Mar_G | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 23.03.2017 12:31 |
| Давальческое сырье | mari661 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 71 | 09.11.2016 13:27 |
| Как учесть расходы на подписку периодического издания? | Капа | Общая система налогообложения (ОСНО) | 14 | 09.02.2011 16:51 |
| налог на прибыль для вновь созданной организации | Оlgааа | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 26.02.2008 20:28 |
| НДС и налог на прибыль в ТСЖ | Lala | Обмен документами, полезные ссылки | 2 | 01.08.2007 12:03 |
Линейный вид
