Налог на прибыль к уменьшению за прошлый год.

[Оля гл.бух]

Подскажите мне пожалуйста.В декларации по налогу на прибыль за 2009г у меня сумма налога к уменьшению.В декларации за 1кв. у меня получилась небольшая прибыль.В каких строках мне нужно поставить ту сумму к уменьшению которая была за 2009г? И еще с расходами не могу разобраться.В каких строках нужно поставить сч.90.08 и 90.07?

[sous]

Сообщение от Оля гл.бух

В декларации за 1кв. у меня получилась небольшая прибыль.В каких строках мне нужно поставить ту сумму к уменьшению которая была за 2009г?

ни в какую, потому 2009 год закрыт,

[Оля гл.бух]

[QUOTE=sous;310744]ни в какую, потому 2009 год закрыт,[/QUOTE
По итогам года уменя получилась прибыль к уменьшению,тоесть в новом году я немогу уменьшить налог на прибыль на эту сумму?

[SonNata]

Оля гл.бух, если Вы говорите про Ф2, т.е. бухучет, то не можете, а зачем это нужно? А вот если про налоговый учет, то можете.

[sous]

Сообщение от Оля гл.бух

По итогам года уменя получилась прибыль к уменьшению,

к уменьшению того что вы начислили за 9 мес 2009 года с учетом уплаченных авансовых платежей за 4 квартал 2009 года

2009 год закрыт

[Оля гл.бух]

Сообщение от sous

к уменьшению того что вы начислили за 9 мес 2009 года с учетом уплаченных авансовых платежей за 4 квартал 2009 года

2009 год закрыт

Тоесть то что мы переплатили на сорок тысяч больше налога наприбыль за 2009г.мы должны их подарить налоговой?

[Бухгалтер на дому]

У меня тот же вопрос, мне кажется не может быть чтобы эта переплата так и была подарена, я думаю что убыток прошлого года где-то должен быть зафиксирован и тем самым он увеличит расходы и соответственно прибыль уменьшится или можно будет её свести на нет...Только вот куда ставить цифру убытка за 2009 год в декларации по налогу на прибыль за 1 кв. 2010 года?
Мне кажется это в Приложении 4 к листу 02 нужно делать.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Бухгалтер на дому

У меня тот же вопрос, мне кажется не может быть чтобы эта переплата так и была подарена, я думаю что убыток прошлого года где-то должен быть зафиксирован и тем самым он увеличит расходы и соответственно прибыль уменьшится или можно будет её свести на нет...Только вот куда ставить цифру убытка за 2009 год в декларации по налогу на прибыль за 1 кв. 2010 года?
Мне кажется это в Приложении 4 к листу 02 нужно делать.

Я сдала так.Нестала ставить эту переплату к уменьшению.Может быть она в конце года зачтется при реформации баланса.

[oksana_k]

[QUOTE=Оля гл.бух;310971]

Сообщение от sous

ни в какую, потому 2009 год закрыт,[/QUOTE
По итогам года уменя получилась прибыль к уменьшению,тоесть в новом году я немогу уменьшить налог на прибыль на эту сумму?

Если Вы заплатили все авансовые платежи в 4 кв, у Вас вышла по декларации сумма к уменьшению (т.е. ежемесячными авансовыми платежами Вы заплатили больше, чем должны были заплатить в 4 кв по итогам года), то у Вас соответственно ПЕРЕПЛАТА по налогу на прибыль. Мне кажется, надо написать письмо о зачете переплаты в сумме 40 тыс в счет исчисленного налога за 1 кв

[oksana_k]

Сообщение от Бухгалтер на дому

У меня тот же вопрос, мне кажется не может быть чтобы эта переплата так и была подарена, я думаю что убыток прошлого года где-то должен быть зафиксирован и тем самым он увеличит расходы и соответственно прибыль уменьшится или можно будет её свести на нет...Только вот куда ставить цифру убытка за 2009 год в декларации по налогу на прибыль за 1 кв. 2010 года?
Мне кажется это в Приложении 4 к листу 02 нужно делать.

Сумма убытка и сумма к уменьшению - это же разные вещи. Сумму убытка я бы в 300 строку поставила прил№2 к листу 02, но могу ошибаться

[Оля гл.бух]

Сообщение от oksana_k

Сумма убытка и сумма к уменьшению - это же разные вещи. Сумму убытка я бы в 300 строку поставила прил№2 к листу 02, но могу ошибаться

Да наверно правильно будет написать им письмо.Но я еще позвоню и уточню у них как это делается.А то может и не стоит связоваться чтоб не навлеч на себя проверку.

[oksana_k]

Ну почему, у них ведь тоже переплата висит. Нормально зачитывают. Пример: в 1 кв 2009 сумма налога 60тыс; авансовые во 2 кв по 1/3 ежемесячно - еще 60 тыс. А налог по итогам полугодия 100 тыс., следовательно сумма к уменьшению = 20 тыс.. Я писала письмо о зачете этой переплаты в счет авансовых платежей за 3кв.

[Бухгалтер на дому]

Сообщение от oksana_k

Сумма убытка и сумма к уменьшению - это же разные вещи. Сумму убытка я бы в 300 строку поставила прил№2 к листу 02, но могу ошибаться

У меня просто и сумма к уменьшению и убыток в прошлом году....Тоже думала про 300 строчку, но приравнивается ли Убыток прошлого периода к внереализационным расходам и по моему нельзя сразу весь списывать, процентов 30 вроде можно...
Почитала внимательно про 300 строчку - там учитываются убытки выявленные в текущем отчётном периоде...

[Оля гл.бух]

Сообщение от oksana_k

Ну почему, у них ведь тоже переплата висит. Нормально зачитывают. Пример: в 1 кв 2009 сумма налога 60тыс; авансовые во 2 кв по 1/3 ежемесячно - еще 60 тыс. А налог по итогам полугодия 100 тыс., следовательно сумма к уменьшению = 20 тыс.. Я писала письмо о зачете этой переплаты в счет авансовых платежей за 3кв.

Спасибочки.Так и сделаю.

[sous]

Сообщение от Оля гл.бух

Тоесть то что мы переплатили на сорок тысяч больше налога наприбыль за 2009г.мы должны их подарить налоговой?

вы путаете - начисление и оплату,
за 1 кв 2010 начисляете налог на прибыль, но поскольку у вас есть переплата - пишете письмо в налоговую , что просите зачесть в счет оплаты налог за 1 кв 2010 г - переплату за прошлые периоды

и смотрите сальдо по сч 68,4, какое оно - дт или кт