Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 09.01.2011, 11:23   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 25.09.2010
Сообщений: 162
Спасибо: 0
Вопрос Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ

Здравствуйте! От все души поздравляю всех с Новогодними праздниками!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации:

По результатам Акта сверки взаимных расчетов с ФСС за 2010 г. выявилась недоимка по страхованию от НС и ПЗ за декабрь 2009г.
Бухгалтер в январе 2010г. заплатил этот налог в ИФНС. ФСС декларацию за 1 кв. 2010г. принял!
В декабре 2010г. в ИФНС написали письмо о возврате суммы на рас.счет организации.
Но не стали дожидаться, когда эту сумму перечислит ИФНС на рас. счет, заплатили недоимку в ФСС. Пени по недоимке не начислили!

Вот проводки:
В декабре 2009г.:
Д44.1.1 К69.11 20,00
В январе 2010г.:
Д69.11 К51 20,00 перечисли ошибочно в ИФНС
В декабре 2010г. :
Д69.11 К51 20.00 заплатили недоимку в ФСС
На 31.12.10 на б\сч. 69 «Страхование от НС и ПЗ» сальдо Дебитовое. ИФНС на сегодняшний день деньги не вернул. Я так понимаю, когда ИФНС вернет денежку на расчетный счет, тогда сделаю проводку:
Д51 К69.11 20.00 Возврат от ИФНС. Тогда Дт по 69.11 не будет.
Правильно ли я понимаю?
Спасибо!
Кактусенок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 14:22   #2
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 17.12.2010
Адрес: Красноярск
Возраст: 50
Сообщений: 216
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ

Цитата:
Сообщение от Кактусенок Посмотреть сообщение
В январе 2010г.:
Д69.11 К51 20,00 перечисли ошибочно в ИФНС
Вам сдесь лучше дебет другого счета использовать, например 68.10
Аведа вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 19:50   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 25.09.2010
Сообщений: 162
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ

Цитата:
Сообщение от Аведа Посмотреть сообщение
Вам сдесь лучше дебет другого счета использовать, например 68.10
Я на б.сч 68.10 не могу переделать, т.к., то что заплатили в ИФНС вместо ФСС обнаружили в декабре 2010г., когда сделали сверку с ФСС!

Меня волнуют вопрос,правильно ли то, что будет висеть Дт по 69.11, пока ИФНС нам не вернет деньги. Все ли предусмотринны проводки?!
Кактусенок вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 09.01.2011, 19:58   #4
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ

Нет, не правильно. Задолженности ни у Вас ни у фонда перед Вами нет, следовательно такого сальдо висеть не должно. В годовом отчете 4-фсс Вы же не будете показывать никакое сальдо? А излишне уплаченную сумму в налоговую желательно перекинуть на 68 или на 76 счет.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 20:19   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 25.09.2010
Сообщений: 162
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ

В годовом отчете 4-ФСС я начисленную недоимку покажу в табл.10 стр.3, а уплату в стр. 11, сальдо будет Кредитовым (задолженность за декабрь 2010г.).
Тогда в декабре 2010г. проводки:
Д76.5 К69.11
А когда деньги вернут ИФНС:
Д51 К76.5
Так?
Кактусенок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 20:21   #6
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ

Да, так.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.01.2011, 20:22   #7
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 25.09.2010
Сообщений: 162
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ

Большущие спасибо!
Кактусенок вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:22. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot