Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
09.01.2011, 11:23 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.09.2010
Сообщений: 162
Спасибо: 0
|
Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ
Здравствуйте! От все души поздравляю всех с Новогодними праздниками!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации: По результатам Акта сверки взаимных расчетов с ФСС за 2010 г. выявилась недоимка по страхованию от НС и ПЗ за декабрь 2009г. Бухгалтер в январе 2010г. заплатил этот налог в ИФНС. ФСС декларацию за 1 кв. 2010г. принял! В декабре 2010г. в ИФНС написали письмо о возврате суммы на рас.счет организации. Но не стали дожидаться, когда эту сумму перечислит ИФНС на рас. счет, заплатили недоимку в ФСС. Пени по недоимке не начислили! Вот проводки: В декабре 2009г.: Д44.1.1 К69.11 20,00 В январе 2010г.: Д69.11 К51 20,00 перечисли ошибочно в ИФНС В декабре 2010г. : Д69.11 К51 20.00 заплатили недоимку в ФСС На 31.12.10 на б\сч. 69 «Страхование от НС и ПЗ» сальдо Дебитовое. ИФНС на сегодняшний день деньги не вернул. Я так понимаю, когда ИФНС вернет денежку на расчетный счет, тогда сделаю проводку: Д51 К69.11 20.00 Возврат от ИФНС. Тогда Дт по 69.11 не будет. Правильно ли я понимаю? Спасибо! |
09.01.2011, 14:22 | #2 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 17.12.2010
Адрес: Красноярск
Возраст: 50
Сообщений: 216
Спасибо: 0
|
Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ
|
09.01.2011, 19:50 | #3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.09.2010
Сообщений: 162
Спасибо: 0
|
Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ
Я на б.сч 68.10 не могу переделать, т.к., то что заплатили в ИФНС вместо ФСС обнаружили в декабре 2010г., когда сделали сверку с ФСС!
Меня волнуют вопрос,правильно ли то, что будет висеть Дт по 69.11, пока ИФНС нам не вернет деньги. Все ли предусмотринны проводки?! |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
09.01.2011, 19:58 | #4 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ
Нет, не правильно. Задолженности ни у Вас ни у фонда перед Вами нет, следовательно такого сальдо висеть не должно. В годовом отчете 4-фсс Вы же не будете показывать никакое сальдо? А излишне уплаченную сумму в налоговую желательно перекинуть на 68 или на 76 счет.
|
09.01.2011, 20:19 | #5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.09.2010
Сообщений: 162
Спасибо: 0
|
Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ
В годовом отчете 4-ФСС я начисленную недоимку покажу в табл.10 стр.3, а уплату в стр. 11, сальдо будет Кредитовым (задолженность за декабрь 2010г.).
Тогда в декабре 2010г. проводки: Д76.5 К69.11 А когда деньги вернут ИФНС: Д51 К76.5 Так? |
09.01.2011, 20:22 | #7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.09.2010
Сообщений: 162
Спасибо: 0
|
Re: Может ли быть на конец года Дебет по страхованию от НС и ПЗ
Большущие спасибо!
|
|
|