Имущественный вычет для январского отпуска, когда уведомления за новый год еще нет

[Эдельвейс]

Добрый день!
Столкнулась с проблемой:
Сотрудник ушел в отпуск в начале января. Отпуск начислен и выплачен декабрем, а у этого сотрудника в 2009г. был имущественный вычет , т.е. НДФЛ не удерживался совсем. а на 2010 г. уведомление из налоговой чел еще не принес.. правильно ли я сделала, удержав ндфл с отпускных?

[ЛРК]

Нет,неправильно. НДФЛ удерживается в том месяце, в котором были выплаты. Так что и вычеты Вы быди должны представить в декабре. И справку 2-НДФЛ откорректировать.

[Edelveise]

Сообщение от ЛРК

Нет,неправильно. НДФЛ удерживается в том месяце, в котором были выплаты. Так что и вычеты Вы быди должны представить в декабре. И справку 2-НДФЛ откорректировать.

Так я и удержала в декабре. только когда подавала сведения 2-НДФЛ, не показала налог в этой справке, потому что там не отражаются начисления января, например. что мне теперь делать?

[ЛРК]

Edelveise, Вы наверняка в 1С делали,да? Она этим страдает. Я выгружала из 1С в налогоплательщик и правила там. Вам по сотруднику корректировку надо будет сдать, иначе, по итогам года, у Вас переплата получается по НДФЛ - сравните начисленный НДФЛ в бух.учете и начисленный по реестру,сданному в налоговую. А из средств работодатеся уплачивать НДФЛ запрещено НК.

[Edelveise]

да, в 1с.. извините, я начинающий бухгалтер и со многим сталкиваюсь впервые. Смотрите, что я накуролесила: рассчитала декабрь- зарплату выплатила без удержаний НДФЛ,т.к. имущественный вычет, а отпускные за январь в декабре заплатила за вычетом НДФЛ. Только в программе его отразила в 2010г... сама пишу об этом и в ужасе. сейчас я бы сделала так, как программа и предлагала. Получается, в декабре мы НДФЛ перечислили меньше, хотя из отпускных я его все-таки удержала.. а корректировкой я сделала за 2009 на сумму подоходного от отпускных

[ЛРК]

Edelveise, ничего ужасного не произошло, не волнуйтесь так)
Значит,начисление прошло все-таки январем, а не декабрем. В расчетной ведомости по з\п отпуск в каком месяце значится?

[Edelveise]

начисление прошло в декабре за январь, я специально посмотрела. фактически отпускные сотрудник получил без ндфл, ноя вручную их удалила и в декабре не заплатила, а оплата зафиксирована только в феврале месяце, но уже конечно без удержания из зарплаты

[ЛРК]

Ничего не поняла.

Сообщение от Эдельвейс

Отпуск начислен и выплачен декабрем

Сообщение от Edelveise

оплата зафиксирована только в феврале

это как?

[Edelveise]

смотрите, отпуск с 11 января 2010г до конца месяца. Я его начислила и выплатила в декабре. удержала НДФЛ за отпуск, т.е. сотрудник получил отпускные за минусом подоходного. Но сам налог я заплатила в инспекцию только в феврале, когда выдавала сотруднику следующую за отпуском зарплату. в декабре ндфл вручную удалила из программы, а в феврале добавила

[ЛРК]

Ну и не надо было добавлять. В 2009 Вы сделали все правильно, а в 2010 зачем-то перековеркали. У него прошли начисления декабрем? декабрем. Вычет еще действовал. В 2010 вычет перестал действовать.
Верните сотруднику его деньги. А сумму общего налога по компании откорректируйте (меньше заплатите,раз переплатили,и все)

[Edelveise]

Спасибо за помощь!!!! надо было сразу написать на форум, но я в тот момент только устроилась и с имущественным вычетом в первый раз столкнулась, вот со страху и натворила дел)) Только меня смутило то, что программа сама ему с отпускных насчитала НДФЛ. и при начислении зарплаты за февраль выдала тот отпускной НДФЛ.

[ЛРК]

Edelveise, программа не всегда все делает правильно.

[Edelveise]

да, я поняла))) спасибо Вам огромное за помощь!!!!!!!!!