Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 23.10.2012, 11:57   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.07.2012
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Такая ситуация, организация во втором квартале вступила в СРО, деятельности не было. Все расходы отнесла на 97 счет. В июле прошла реализация и начали списывать РБП на 20 счет. В августе и сентябре реализации не было. В итоге за 3 квартал по бухчету прибыль, по налоговому учету убыток.
1с регламентной опер списывает часть расходов по СРО, которые начислились в Д20 счета, проводкой к20Д90.08 в НУ , даже если реализации не было, в БУ не списывает. Соответственно эти суммы попадают в раходы в декларации на прибыль, в НУ получается убыток. Может что-то не так в настройках 1с 8.2.
Подскажите пожалуйста, у меня 1-я организация на ОСНО.
Марина2012 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.10.2012, 21:30   #2
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Марина2012, в настройках скорее всего, расходы по СРО в НУ списываются на косвенные, а при исчислении налога на прибыль косвенные расходы можно учесть, даже если не было реализации, но у вас она в 3 квартале была.
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2012, 03:49   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.07.2012
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Марина Августовна, спасибо за ответ.
Т.е. правильно, что программа списывает косвенные расходы в НУ, даже в те месяца, когда нет реализации, так как они попадают в один квартал?
А как мне быть, убыток не хочется показывать, может попробовать отнести эти расходы в прямые или заставить 1с пропустить эту операцию при закрытии месяца?
Марина2012 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.10.2012, 08:51   #4
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Цитата:
Сообщение от Марина2012 Посмотреть сообщение
может попробовать отнести эти расходы в прямые или заставить 1с пропустить эту операцию при закрытии месяца?
А что у вас в Учетной политике написано, какие расходы вы относите на прямые, а какие на косвенные?
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2012, 08:52   #5
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Цитата:
Сообщение от Марина2012 Посмотреть сообщение
может попробовать отнести эти расходы в прямые или заставить 1с пропустить эту операцию при закрытии месяца?
А что у вас в Учетной политике написано, какие расходы вы относите на прямые, а какие на косвенные? Да и потом, в НУ у вас реализация в 3 квартале была, так что прямые расходы вы тоже можете списать.
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2012, 11:16   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.07.2012
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Взносы в сро относим на косвенные, поэтому НУ их и списывает в полном объеме. Значит ничего не сделаешь, только убыток показать?
Марина2012 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2012, 11:53   #7
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Цитата:
Сообщение от Марина2012 Посмотреть сообщение
Взносы в сро относим на косвенные, поэтому НУ их и списывает в полном объеме. Значит ничего не сделаешь, только убыток показать?
Ну если не хотите, можете их в декларации не показывать, чтобы не было убытка, вы же прибыль считаете нарастающим итогом, ну и оставьте на конец года.
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2012, 12:29   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.07.2012
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

хорошо, так и сделаю, просто сомневалась что так можно, так как все в первый раз)) спасибо
Марина2012 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.10.2012, 13:14   #9
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Марина2012, пожалуйста
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2012, 14:02   #10
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Девочки!Правильно ли я сделала?Мне в ведение учета достались 2 фирмы: 1 фирма занимается оказанием услуг (составление и проверка сметной документации) начала она этим заниматься с 4 кв. 2011г., СРО на этой фирме давно,а учет я веду у них с 4кв. 2011г.,вообщем до этого у них никаких движений не было, так вот мы оплачивали членские взносы, допол.членские взносы. Для оказания услуг по составлению сметной документации как бы СРО не надо,но оно как бы есть ,так вот эти членские взносы могу ли я поставить на расходы? 2 фирма в 1, 2, 3 кв. 2012г. оплатила компенс.фонд, вступит.взнос, членские взносы, данные суммы я пока ставила на 97 счет (в балансе я отразила по строке 1260 прочие оборотные активы), т.к. деятельность по оказанию работ для которых требуется СРО у нас начинается в октябре 2012г. и данные взносы я хотела бы списать в 3 кв. 2012г. либо сразу,либо в течении года(компенс.взнос - 300000 (10 млн.руб) ,а могу ли я дополнительный компенс.взнос в размере 200000 (60 млн.руб.) принять на расходы также?Страховку правда списываю ежемесячно в течении срока договора?Девочки подскажите пожалуйста?
$G$ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2012, 14:23   #11
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Цитата:
Сообщение от $G$ Посмотреть сообщение
фирма занимается оказанием услуг (составление и проверка сметной документации) Для оказания услуг по составлению сметной документации как бы СРО не надо,но оно как бы есть ,так вот эти членские взносы могу ли я поставить на расходы?
Все расходы для исчисления налога на прибыль должны быть - экономически обоснованны и документально подтверждены. Если для вашей деятельности в СРО нет необходимости, а взносы вы перечисляете, то в НУ не принимайте их к учету, только в БУ.
Цитата:
Сообщение от $G$ Посмотреть сообщение
2 фирма в 1, 2, 3 кв. 2012г. оплатила компенс.фонд, вступит.взнос, членские взносы, данные суммы я пока ставила на 97 счет (в балансе я отразила по строке 1260 прочие оборотные активы), т.к. деятельность по оказанию работ для которых требуется СРО у нас начинается в октябре 2012г. и данные взносы я хотела бы списать в 3 кв. 2012г. либо сразу,либо в течении года(компенс.взнос - 300000 (10 млн.руб) ,а могу ли я дополнительный компенс.взнос в размере 200000 (60 млн.руб.) принять на расходы также?Страховку правда списываю ежемесячно в течении срока договора?Девочки подскажите пожалуйста?
пост 13 и 14 прочтите вот здесь
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=68274&highlight=%F7%EB%E5%ED%F1%EA%E8%E5+%E2%E7%ED%EE%F1%FB&page=2
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2012, 14:53   #12
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Цитата:
Сообщение от Марина Августовна Посмотреть сообщение
Все расходы для исчисления налога на прибыль должны быть - экономически обоснованны и документально подтверждены. Если для вашей деятельности в СРО нет необходимости, а взносы вы перечисляете, то в НУ не принимайте их к учету, только в БУ.
спасибочки вам,а в бухучете -это как правильно поставить на расходы,пока я их сажала на 76,5 и весело у меня Дт сальдо,и все,как правильно в БУ принять на учет
$G$ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2012, 15:10   #13
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Цитата:
Сообщение от $G$ Посмотреть сообщение
спасибочки вам,а в бухучете -это как правильно поставить на расходы,пока я их сажала на 76,5 и весело у меня Дт сальдо,и все,как правильно в БУ принять на учет
если в НУ не будете их принимать для налогообложения прибыли, то в БУ отнесите на 91, если посчитаете СРО нужным, то в БУ на 20 счет
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2012, 15:14   #14
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Цитата:
Сообщение от Марина Августовна Посмотреть сообщение
если в НУ не будете их принимать для налогообложения прибыли, то в БУ отнесите на 91, если посчитаете СРО нужным, то в БУ на 20 счет
и в НУ на 20 или 26 счет, если посчитаю нужным?
$G$ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2012, 15:38   #15
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Налог на прибыль и СРО на 97 счете

Цитата:
Сообщение от $G$ Посмотреть сообщение
и в НУ на 20 или 26 счет, если посчитаю нужным?
20 и 26 - это счета БУ
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:51. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot