Декабрьская оплата январского отпуска

[Виктория Сергеевна]

Подскажите, пожалуйста, как отразить факт оплаты отпуска в декабре за январь? Получается, что начисление января, а выплата в декабре? Тогда у нас краснота по 70 счету будет... Ни разу ни сталкивалась с такими случаями, подскажите, как быть?

[Таинственная Незнакомка]

отпуск начисляй тоже в декабре (в момент выдачи отпускных)

[Виктория Сергеевна]

На 97 счет? И отчисления тоже на 97?

[Таинственная Незнакомка]

Виктория Сергеевна, я не сильна в коммерческих проводках... сейчас проснутся остальные форумчане, че нить присоветуют...

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Виктория Сергеевна

На 97 счет? И отчисления тоже на 97?

я поначалу гонял через 97 счет. но заметил, что запросто не закрывает сам себя, копейки гуляли.... нынче я в ручном режиме в журнале расчетов обнуляю строчку отпуска следующего месяца, а в строчку с текущим месяцем проставляю всю сумму отпуска. тада все начисления проходят текущим месяцем.

[Виктория Сергеевна]

Константин, получается, что начисленную сумму отпускных января и НДС я начисляю в декабре. А с отчислениями как? Можно же их в январе начислить, сразу всей суммой с отпускных и оплаты по табелю?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Виктория Сергеевна

Константин, получается, что начисленную сумму отпускных января и НДС я начисляю в декабре. А с отчислениями как? Можно же их в январе начислить, сразу всей суммой с отпускных и оплаты по табелю?

а НДС тут при чем???
мы начисления в фонды тоже делаем в момент начисления отпуска

[Марийка+]

Сообщение от Виктория Сергеевна

На 97 счет? И отчисления тоже на 97?

Виктория Сергеевна, начисление январской части отпуска падает на расходы будущих периодов 97/70 проводка, отчисления также 97/69. В январе уже закрывается на счета расходов 20,26/97 (отпускные и страховые взносы).

У нас никаких копеек не болтается. Все переходит и потом закрывается четко.

И еще ньюанс в налоговом учете страховые взносы относятся к прочим расходам и учитываются в месяце выплаты, то есть в декабре. И формируется временная разница.

[Виктория Сергеевна]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

а НДС тут при чем???
мы начисления в фонды тоже делаем в момент начисления отпуска

о_О НДФЛ конечно же))))

Сообщение от Марийка+

Виктория Сергеевна, начисление январской части отпуска падает на расходы будущих периодов 97/70 проводка, отчисления также 97/69.

Спасибо за помощь!

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Марийка+

У нас никаких копеек не болтается. Все переходит и потом закрывается четко.

можэт ЭснеГи исправились?

[Виктория Сергеевна]

Мой главный бухгалтер говорит, что можно без 97 счета обойтись, считая что выплаченные отпускные как аванс. Таким образом, оплата в декабре, а начисление в январе. Так что буду обходиться без расходов будущего периода.