реализация основного средства не отражалось в учете

[anna_karp]

Доброе утро! проблема заключается в следующем:
Предыдущий бухгалтер никак не отразил реализацию основного средства, хотя деньги за него перечислены. В итоге и декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев она сдала без учета той реализации.
Сейчас эти 250 тыс.руб. у меня болтаются, что в таком случае делать?
Сделать отгрузочные документы 4 кварталом и уже годовую декларацию сдавать с учетом реализации?

[Gazizov]

Если есть возможность можете сделать в 4 квартале все документы (акт передачи ОС, товарная накладная, счет-фактура), но учите, что перечисленные деньги будут считаться как предоплата, соответственно НДС с аванса.
Вообще, представляется возможным оформить все в том периоде когда фактически операция проведена, по налогу на прибыль включите доход уже в годовую декларацию, правда в этом случае искажаются авансовые платежи по итогам 9 месяцев.

[anna_karp]

Спасибо! все поняла