Форум: Уважаемые бухгалтера, помогите с вычетами при оплате налога на УСН! Форум Главбух

Kasper · 19.07.2011, 10:09

Добрый день! Прошу подсказать с размером налоговых вычетов, которые я имею право вычесть в моей ситуации. Я ИП на упрщенке 6%, за 1 квартал 2011г, доходов не было. Поступления на р. счет начались со 2 кв. На данный момент мной оплачены страховые взносы в ПФ за 4 мес. (янв-апрель), оплата произведена 15.05. и за май, июнь я также оплатила взносы (платеж от 06.07.) Прощу подсказать на какую сумму я могу уменьшить сумму авансового платежа по налогу, какие месяцы могу включить в сумму вычета? Заранее, спасибо! Жду ответов...

ElenaG · 19.07.2011, 10:31

расчет налога делается нарастающим итогом, вычет (страховые взносы фактически уплаченные в бюджет) не должен превышать 50% начисленного единого налога.
а вы имеете ввиду страховые взносы на з/плату или фиксированный платёж?

Kasper · 19.07.2011, 10:36

Я имею ввиду именно фиксированные платежы ИП за самого себя, ИП без работников. Елена, можете подсказать какие месяцы имею право в ключить в сумму вычета, конкретно в моем случае? Не могу разобраться

Larky · 19.07.2011, 10:57

Цитата:

Сообщение от Kasper

какие месяцы имею право в ключить в сумму вычета, конкретно в моем случае?

Январь-июнь, естественно...

ElenaG · 19.07.2011, 11:07

Цитата:

Сообщение от Аланда

Чтобы не было сомнений в моей позиции,уточняю свое мнение,что даже при полной уплате взносов за год вперед,уменьшить налог можно только на 1/4 часть уплаченных взносов в первом квартале,на 1/2 часть -во втором( за полугодие),на 3/4 части в 3 квартале ( за 9 месяцев) и на всю сумму при расчете налога за год,при условии,что эти суммы не превышают 50% от рассчитанного налога (6 % от дохода за соответствующий период).
Я не настаиваю на своей правоте,просто изложила свою позицию более подробно.

вот тут эта тема http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=53999&highlight=%F3%F1%ED+6%25+%E4%EB%FF+%C8%CF&page=3

Цитата:

Сообщение от Larky

Январь-июнь, естественно...

как ответил Larky, при условии, что Вы их заплатили в бюджет до 30/06/2011

Larky · 19.07.2011, 11:36

Цитата:

Сообщение от ElenaG

при условии, что Вы их заплатили в бюджет до 30/06/2011

Точнее, на момент оплаты авансового платежа...

Kasper · 19.07.2011, 17:22

Спасибо за информацию, приму к сведению. Скажите, я могу платеж от 06.07 включить в вычеты за третий квартал например...а при оплате аванса за второй квартал, учитывать платежи с января по апрель, которые оплатила в мае.

Kasper · 19.07.2011, 17:25

И еще, последний вопросик в догонку...с 2011 г я имею право вычитать взносы не только в ПФ но и ФСС, те 1365 р в мес (сумма взята по памяти), так ли это?

Larky · 19.07.2011, 18:11

Цитата:

Сообщение от Kasper

я могу платеж от 06.07 включить в вычеты за третий квартал

Ну, если не хотите включать его в вычеты второго квартала, кто ж Вам запретит?

Larky · 19.07.2011, 18:12

Цитата:

Сообщение от Kasper

имею право вычитать взносы не только в ПФ но и ФСС

а также в ФФОМС и ТФОМС...

Iricha150285 · 20.07.2011, 11:00

Доброе время суток! Подскажите пожалуйста на примере:
Мы ООО УСНО 6 %. За 2 квартал доход 532 000 руб.
532 000 * 6 % = 31 920 р.
За 2 квартал мы заплатили: стр.часть 37416, накопит.часть 8183, ФФОМС 5437, ТФОМС 3508, ФСС ВНИМ 3882,46, ФСС от НС и ПЗ 350,76
Если бы сумма дохода была больше мы бы отнимали все вышеперечисленные вычеты, но не более 50% от суммы налога....А в данной ситуации мы платим в бюджет 50% от 31920 = 15960 руб

Аланда · 20.07.2011, 11:19

Цитата:

Сообщение от Iricha150285

платим в бюджет 50% от 31920 = 15960 руб

Правильно.Только напомню,что налог рассчитывается нарастающим итогом с начала года,а не за один квартал.

Kasper · 20.07.2011, 11:33

Цитата:

Сообщение от Аланда

Правильно.Только напомню,что налог рассчитывается нарастающим итогом с начала года,а не за один квартал.

Аланда, доброго времени суток. Нарастающим итогом это понятно, например: 1 кв 200 000, второй 400 000. Сумма налога за два квартала составит 24 000, потом мы минусуем аванс первого квартала и затем минус сумма вычетов но не более 50% от суммы налога правильно?

Вес`на · 20.07.2011, 11:39

Цитата:

Сообщение от Kasper

правильно?

неправильно, сначала считате аванс за полгода, вычитаете уплаченные взносы не более 50%, и только потом вычитаете аванс уплаченный за 1кв

Iricha150285 · 20.07.2011, 11:52

Цитата:

Сообщение от Аланда

31920 = 15960 руб

Аланда, т.е если за год нужно чтобы получилось, что общая сумму налога за минусов не более 50 % всех вычетов....например, если мы заработали 8 млн. руб. за год, 230 тыс уплаченных вычетов в пенсионный и фсс, 8 млн.*6%=480 000, 480 тыс-230 тыс=250 тыс., но мы платим 240 тыс, т.к. это половина от 480...

Вес`на · 20.07.2011, 11:59

Цитата:

Сообщение от Iricha150285

мы платим 240 тыс, т.к. это половина от 480...

и получается неполностью уплаченный налог

Вес`на · 20.07.2011, 12:02

Цитата:

Сообщение от Iricha150285

это половина от 480...

эта половина была бы правильной, если сумма уплаченных взносов была например 245тр., т.к. 245> 50%=240

Iricha150285 · 20.07.2011, 12:02

аааа, точно 250 и платим

Аланда · 20.07.2011, 12:07

Iricha150285, вы ,по-моему,неправильно что-то понимаете про 50% -ное ограничение вычетов .Сначала рассчитываете налог-480000,затем сумму уплаченных взносов-230000,вычитаете сумму взносов из налога и остается сумма к уплате-2500000.Это ограничение в 50% имеет значение в тех случаях,когда сумма взносов получается больше ,чем 50% от налога.Например,вы заплатили бы не 230000,а 280000 ,тогда вычесть смогли бы только 1/2 от 480000 налога,то есть 240000.

Аланда · 20.07.2011, 12:07

Опять опоздала с ответом

19.07.2011, 10:09	#1
Kasper статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 19.07.2011 Сообщений: 5 Спасибо: 0	Уважаемые бухгалтера, помогите с вычетами при оплате налога на УСН! Добрый день! Прошу подсказать с размером налоговых вычетов, которые я имею право вычесть в моей ситуации. Я ИП на упрщенке 6%, за 1 квартал 2011г, доходов не было. Поступления на р. счет начались со 2 кв. На данный момент мной оплачены страховые взносы в ПФ за 4 мес. (янв-апрель), оплата произведена 15.05. и за май, июнь я также оплатила взносы (платеж от 06.07.) Прощу подсказать на какую сумму я могу уменьшить сумму авансового платежа по налогу, какие месяцы могу включить в сумму вычета? Заранее, спасибо! Жду ответов...

19.07.2011, 10:31	#2
ElenaG всё интересно! Регистрация: 10.03.2010 Адрес: Санкт-Петербург Возраст: 60 Сообщений: 8,160 Спасибо: 140	Re: Уважаемые бухгалтера, помогите с вычетами при оплате налога на УСН! расчет налога делается нарастающим итогом, вычет (страховые взносы фактически уплаченные в бюджет) не должен превышать 50% начисленного единого налога. а вы имеете ввиду страховые взносы на з/плату или фиксированный платёж?

19.07.2011, 10:36	#3
Kasper статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 19.07.2011 Сообщений: 5 Спасибо: 0	Re: Уважаемые бухгалтера, помогите с вычетами при оплате налога на УСН! Я имею ввиду именно фиксированные платежы ИП за самого себя, ИП без работников. Елена, можете подсказать какие месяцы имею право в ключить в сумму вычета, конкретно в моем случае? Не могу разобраться

19.07.2011, 17:22	#7
Kasper статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 19.07.2011 Сообщений: 5 Спасибо: 0	Re: Уважаемые бухгалтера, помогите с вычетами при оплате налога на УСН! Спасибо за информацию, приму к сведению. Скажите, я могу платеж от 06.07 включить в вычеты за третий квартал например...а при оплате аванса за второй квартал, учитывать платежи с января по апрель, которые оплатила в мае.

19.07.2011, 17:25	#8
Kasper статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 19.07.2011 Сообщений: 5 Спасибо: 0	Re: Уважаемые бухгалтера, помогите с вычетами при оплате налога на УСН! И еще, последний вопросик в догонку...с 2011 г я имею право вычитать взносы не только в ПФ но и ФСС, те 1365 р в мес (сумма взята по памяти), так ли это?

20.07.2011, 11:00	#11
Iricha150285 Экономист Регистрация: 19.05.2011 Возраст: 39 Сообщений: 67 Спасибо: 0	Re: Уважаемые бухгалтера, помогите с вычетами при оплате налога на УСН! Доброе время суток! Подскажите пожалуйста на примере: Мы ООО УСНО 6 %. За 2 квартал доход 532 000 руб. 532 000 * 6 % = 31 920 р. За 2 квартал мы заплатили: стр.часть 37416, накопит.часть 8183, ФФОМС 5437, ТФОМС 3508, ФСС ВНИМ 3882,46, ФСС от НС и ПЗ 350,76 Если бы сумма дохода была больше мы бы отнимали все вышеперечисленные вычеты, но не более 50% от суммы налога....А в данной ситуации мы платим в бюджет 50% от 31920 = 15960 руб

20.07.2011, 12:02	#18
Iricha150285 Экономист Регистрация: 19.05.2011 Возраст: 39 Сообщений: 67 Спасибо: 0	Re: Уважаемые бухгалтера, помогите с вычетами при оплате налога на УСН! аааа, точно 250 и платим

20.07.2011, 12:07	#19
Аланда Статуса нет никакого Регистрация: 28.06.2007 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 18,525 Спасибо: 1,359	Re: Уважаемые бухгалтера, помогите с вычетами при оплате налога на УСН! Iricha150285, вы ,по-моему,неправильно что-то понимаете про 50% -ное ограничение вычетов .Сначала рассчитываете налог-480000,затем сумму уплаченных взносов-230000,вычитаете сумму взносов из налога и остается сумма к уплате-2500000.Это ограничение в 50% имеет значение в тех случаях,когда сумма взносов получается больше ,чем 50% от налога.Например,вы заплатили бы не 230000,а 280000 ,тогда вычесть смогли бы только 1/2 от 480000 налога,то есть 240000.