Заполняю отчёт о прибылях и убытках, нужна помощь!

[zvenislavka]

Добрый день!
Правильно ли, что в 1С в строку 2350 "Прочие расходы" попадают "Расходы по уплате страховых взносов"?
Наша приходящая бухгалтер говорит, что в этой строке должны быть только "Услуги банков".
Правильно ли это? Объяснять она ничего не хочет, просто вручную правит мои цифры и сдаёт отчетность. Очень нужна помощь, так хочется во всём этом разобраться!

[Т@тьян@]

В строку 2350 "Прочие расходы" должны попадать суммы , которые вы отражаете по дебету 91 счета. Я думаю Расходы по уплате страховых взносов должны попасть в себестоимость продаж.
А какой проводкой вы начисляете страховые взносы?

[zvenislavka]

начисляю страховые взносы документом Зарплата -> Начисление налогов (взносов) с ФОТ
в этом документе ведь ничего нельзя поменять, программа сама относит на 91.02

[Veselenochka]

а никто не пробовал почитать инструкцию по заполнении бух отчетности?

[Veselenochka]

Сообщение от zvenislavka

в этом документе ведь ничего нельзя поменять, программа сама относит на 91.02

программа сама ничего не относит. как вы заполнили исходные данные, так она и считает.

[Veselenochka]

3.2.11. Строка 2350 "Прочие расходы"

По данной строке отражается информация о прочих расходах организации, не упомянутых выше (п. 21 ПБУ 10/99).

3.2.11.1. Что относится к прочим расходам организации

За исключением процентов к уплате, к прочим расходам относятся (п. п. 11, 13 ПБУ 10/99, абз. 2 п. 20, п. 22, абз. 4 п. 38 ПБУ 19/02, п. 13, абз. 3 п. 19 ПБУ 3/2006, п. 7 ПБУ 17/02, п. 25 ПБУ 5/01, п. 20 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, абз. 6 п. 15 ПБУ 6/01, п. п. 21, 41 ПБУ 14/2007, п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, Инструкция по применению Плана счетов, п. 21 ПБУ 13/2000, п. п. 3, 7 ПБУ 15/2008, п. 15 ПБУ 2/2008, п. 14 ПБУ 20/03, п. 14, абз. 6 п. 9 ПБУ 22/2010):
- расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации (в случае, если эти расходы не признаются организацией в составе расходов по обычным видам деятельности);
- расходы, связанные с предоставлением за плату прав на использование объектов интеллектуальной собственности (в случае, если эти расходы не признаются организацией в составе расходов по обычным видам деятельности);
- расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций (в случае, если эти расходы не признаются организацией в составе расходов по обычным видам деятельности);
- расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), товаров, продукции;
- остаточная стоимость активов, по которым начисляется амортизация, и фактическая себестоимость других активов, списываемых организацией;
- расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;
- отчисления в оценочные резервы;
- штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
- возмещение причиненных организацией убытков;
- убытки прошлых лет, признанные в отчетном году при исправлении несущественной ошибки предшествующего отчетного года после подписания бухгалтерской отчетности за этот год либо при исправлении существенной ошибки предшествующего года после подписания бухгалтерской отчетности за этот год организацией - субъектом малого предпринимательства;
- суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания;
- отрицательные курсовые разницы;
- часть добавочного капитала, соответствующая сумме отрицательных курсовых разниц, относящихся к прекращаемой деятельности организации за пределами РФ;
- сумма уценки ОС сверх суммы его дооценки, зачисленной в добавочный капитал при переоценке в предыдущие отчетные периоды;
- сумма уценки НМА сверх суммы его дооценки, зачисленной в добавочный капитал при переоценке в предыдущие отчетные периоды;
- убыток от обесценения НМА;
- сумма уценки финансовых вложений;
- перечисление средств (взносов, выплат и т.д.), связанных с благотворительной деятельностью;
- расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий;
- расходы по операциям с тарой;
- расходы на содержание мощностей и объектов, находящихся на консервации;
- расходы, связанные с рассмотрением дел в судах;
- расходы по НИОКР, не давшим положительного результата;
- суммы бюджетных средств, полученные в прошлые годы и подлежащие возврату в связи с нарушением условий их предоставления;
- расходы, возникающие как последствия чрезвычайных фактов хозяйственной деятельности;
- дополнительные расходы по займам;
- расходы, связанные с подготовкой и подписанием договора строительного подряда (при отсутствии в отчетном периоде вероятности его заключения);
- убыток по совместной деятельности, распределенный между товарищами;
- иные расходы, квалифицируемые организацией в качестве прочих.
Прочие расходы признаются при выполнении условий, установленных п. 16 ПБУ 10/99, в том отчетном периоде, к которому они относятся (п. 18 ПБУ 10/99).
Правила признания расходов в Отчете о прибылях и убытках определены в п. 19 ПБУ 10/99. В частности, в Отчете о прибылях и убытках показываются:
- расходы, признанные в отчетном периоде, когда по ним становится определенным неполучение экономических выгод (доходов) или поступление активов;
- возникающие обязательства, не обусловленные признанием соответствующих активов.
Прочие расходы учитываются по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы".

Внимание!
Организации - субъекты малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг, признающие выручку не по мере передачи прав владения, пользования и распоряжения на поставленную продукцию, отпущенный товар, выполненную работу, оказанную услугу, а после поступления денежных средств и иной формы оплаты, расходы также признают после погашения задолженности (абз. 2 п. 18 ПБУ 10/99).

[zvenislavka]

читала конечно, я с этого и начала "разбирательства"

Сообщение от Veselenochka

программа сама ничего не относит. как вы заполнили исходные данные, так она и считает.

а где я это заполнила? в настройках нигде не нашла

[Т@тьян@]

Посмотрите в меню Зарплата- Способы отражения зарплаты в учете. Скорее всего у вса вас там стоит Д -т 91.02 К 70

[zvenislavka]

Сообщение от Т@тьян@

Посмотрите в меню Зарплата- Способы отражения зарплаты в учете. Скорее всего у вса вас там стоит Д -т 91.02 К 70

неа, там стоит Дт 44.01 Кт 70

[Т@тьян@]

zvenislavka, проверьте еще в меню Зарплата-Сведения о начислениях - Статьи затрат по налогам с ФОТ. Скорее всего у вас там выбрано статья затрат Прочие расходы. Попробуйте выбрать Страховые взносы.

[zvenislavka]

похоже нашла я решение
когда делаешь "Начисление налогов (взносов) с ФОТ" и если поставить галочку "Корректировка рассчёта" то там напротив фамилий сотрудников есть галочка "Облагается ЕНВД", так вот если эти галочки убрать, то 91 счёт не задействуется
надеюсь понятно написала

[Наталья-Фил]

Начисление налогово по з-п происходит на счета 20, 26, 44.1.1 и никакие более.
Стр.030 Коммерческие расходы - По данной строке отражаются расходы, связанные со сбытом продукции. Организации торговли по этой строке отражают сумму издержек обращения. Указанные расходы отражаются по Дебету счета 44 «Расходы на продажу». Эти расходы отражаются по строке 030 только если они были списаны в дебет счета 90.2. Порядок заполнения строки 030. Стр. 030 рассчитывается как сумма проводок, у которых по Дебету счет 90.2 «Себестоимость», а по Кредиту счет 44 «Расходы на продажу». Сумма по строке прописывается в круглых скобках.
Стр.100 Прочие расходы
Сумма для стр. 100 рассчитывается по следующей формуле:
Стр. 100 = [(Д.91 (любой субсчет кроме 91.10, 91.9) аналитика не важна К. любой счет ] – [Д. 91 любой субсчет с аналитикой «Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида». К.любой] - [Д.91 любой субсчет (аналитика не важна) К.91.9, 91.10 (проводки по закрытию счетов)]

[Ян@]

zvenislavka,а еще проверьте такой момент ... в меню Зарплата/ Сведения о начислениях/ Статьи затрат по налогам (взносам) ФОТ ... здесь настраивается соответствие статей затрат по з/пл и взносам ... так вот в колонке "статья затрат по налогам с ФОТ" вы скорее всего выбрали из справочника Прочие доходы и расходы ... а надо было из спр. Статьи затрат