Налог на прибыль

[Delphine]

У меня по сч.68.4.1 после уплаты налога на прибыль показывает дебетовое сальдо! Т.е. получается что налог не начислился, а я его уплатила??? Подскажите пожалуйста как правильно оформить расчеты с бюджетом, чтобы нигде нечего не весело.

[Владимир Томчак]

Если ПБУ 18 не применяете в 1с, то налог нужно начислить бух.справкой Д99 К68, если применяете ПБУ, то налог и разницы начисляются автоматом, нужно только проверять правильность.

[Delphine]

Сообщение от Владимир Томчак

Если ПБУ 18 не применяете в 1с, то налог нужно начислить бух.справкой Д99 К68, если применяете ПБУ, то налог и разницы начисляются автоматом, нужно только проверять правильность.

Если Вы про тот ПБУ 18/2 который отмечается в учетной политике, то у меня он применяется... но начислений нет , а налог на прибыль оплачен и в ОСВ показывается только оплата...
может быть все дело еще и в сч.68.4.2? но на этом сч. показывается вроде как только условные доход/расход по налогу...
Может еще где галочку поставить ?

[Владимир Томчак]

Так условный доход/расход это и есть величина налога на прибыль, расчитанная по данным бух.учета, кот.корректируется на постоянные и временные разницы в случае расхождения данных б/у и н/у, если расхождений нет, то условный расход в б/у должен быть равным налогу на прибыль, расчитанного по правилам гл.25 НК.
Короче, если начисления на сч.68.4.2 верные, но в оплатах нужно перебить субсчета, т.к. данные по сч.68.4.2 появляются автоматом, а на сч.68.4.1 попадают через шаловливые ручки бухгалтеров.

[Delphine]

Сообщение от Владимир Томчак

Так условный доход/расход это и есть величина налога на прибыль, расчитанная по данным бух.учета, кот.корректируется на постоянные и временные разницы в случае расхождения данных б/у и н/у, если расхождений нет, то условный расход в б/у должен быть равным налогу на прибыль, расчитанного по правилам гл.25 НК.
Короче, если начисления на сч.68.4.2 верные, но в оплатах нужно перебить субсчета, т.к. данные по сч.68.4.2 появляются автоматом, а на сч.68.4.1 попадают через шаловливые ручки бухгалтеров.

А расхождения по б\у и н\у имеется...
Значится: 68.4.2 - отражает то, что я должна заплатить,
а 68.4.1 - показывает сколько я оплатила?

вопросик: сальдо по сч.68.4.2 должно быть кредитовым? а по сч.68.4.1, соответственно дебетовым?

Данные по сч.68.4.2 появляются автоматически, но оплата автоматоматически предлагается сесть на сч.68.4.1 и только на этом счете делится на федеральный и региональный бюджет.

[Владимир Томчак]

В момент разнесения выписок банка вы можете указать счет 68.4.2, чтобы не висели сальдо на субсчетах.

[Delphine]

Сообщение от Владимир Томчак

В момент разнесения выписок банка вы можете указать счет 68.4.2, чтобы не висели сальдо на субсчетах.

С выписками ясненько ...
И все же: сальдо по сч.68.4.2 должно быть кредитовым? а по сч.68.4.1, соответственно, дебетовым?
... они у меня суммируются... а как я поняла должна быть разница...

[Владимир Томчак]

Этот счет сам по себе активно-пассивный. Ведь не всегда бывает только условный расход.
Не понял, что с чем суммируется?

[Delphine]

Сообщение от Владимир Томчак

Этот счет сам по себе активно-пассивный. Ведь не всегда бывает только условный расход.

Ясно всё !!! У меня условный доход по налогу получается!

Сообщение от Владимир Томчак

Не понял, что с чем суммируется?

По сч.68.4.1, т.е. оплата налога на прибыль проходит по дебету и чтобы оплата вычиталась из начисленного условного расхода по налогу - обороты и сальдо сч.68.4.2 должены быть по кредиту... и там уже не особо важно будет на какой счет разносить банковские выписки. :smile: я правильно понимаю?

Владимир Томчак, воооот такое вот спасибо Вам!

[Владимир Томчак]

По сути да, всю общую картину по налогу вы увидете на карточке или ином отчете по сч.68.4 без субсчетов.

[Ариэлла]

Здравстввуйте ПБУ не применяется, налог наисляем по данным декларации? А бух. справку проводить до или после закрытия месяца?

[Velyus]

Delphine
Вот ссылка автоматического расчета постоянных, временных разниц, условного дохода расхода, ПБУ 18/02 (ОНО,ОНА,ПНО) в удобных и понятных табличках для 1с 7.7

Ознакомтесь с инструкцией.

http://fromweb.us/filz/NU7.zip

[Владимир Томчак]

Сообщение от Ариэлла

Здравстввуйте ПБУ не применяется, налог наисляем по данным декларации? А бух. справку проводить до или после закрытия месяца?

Бух.справку можно провести до или после, на налоги эти данные никак не влияют.

[Delphine]

Сообщение от Velyus

Delphine
Вот ссылка автоматического расчета постоянных, временных разниц, условного дохода расхода, ПБУ 18/02 (ОНО,ОНА,ПНО) в удобных и понятных табличках для 1с 7.7

Спасибочки!!! Классные таблички !
Ошибок они конечно не нашли... но это еще лучше !!!
А какое время их можно использовать?

[Velyus]

Сообщение об ошибках выдается, в случае если расходы или доходы в бухучете, не классифицированы в целях налогового учета (некорректная проводка).

Допустим в авансовом отчете Дт26 Кт71, если Вы ошибочно выбрали например статью расходов к счету 26, в целях НУ принимаемые, а нужно было не принимаемые, то сообщения об обнаруженных ошибках не будет и расходы по этой проводке попадут в косвенные расходы. Это Ваши ошибки при разноске, нужно всего лишь быть внимательным.

[Velyus]

Добавлена еще одна табличка, увязка Формы №2 с декларацией по прибыли.
Налоговики озверели, просят и такие вещи, но мы их встретим во всеоружии.

[Velyus]

Уважаемые коллеги, хочу услышать Ваше мнение по проблеме ведения налогового учета в программах 1С 7.

Допустим, нет расхождений в БУ и НУ (временных и постоянных), нужны ли налоговые счета ("Н") или достаточно регистров бухгалтерского учета ведь прибыль по БУ совпадет с прибылью по НУ. Декларация будет заполнена от бухгалтерского учета.

Большая часть времени уходит на "Анализ состояния налогового учета".

[Владимир Томчак]

Все декларации заполняются на основе данных НУ, так что ведение НУ обязательно.

[lug75]

Уважаемые профи, подскажите если кто знает, почему в 1с декларация по налогу на прибыль за год формирует одну сумму налога, а в оборотке показывает совсем другую, меньшую чем в декларации, анализ состояния учёта разниц никаких не показывает, вроде всё одинаково. Применяется ПБУ 18/02

[Владимир Томчак]

Если разниц никаких нет, то суммы налога в б/у=сумме налога в н/у. Значит что-то не так сделали, проверяйте все постатейно.
При закрытии месяца в н/у ставили галочку на коррекцию средневзвешенной стоимости номенклатуры??? Я советую всегда ее не ставить, т.к. получаются разницы в б/у и н/у. Может в этом дело, тогда проверьте себестоимость в б/у и н/у.